请教大家,最近几年公司的奖金都是公司股权option的形式. 今年有些option快要到期了(expire), 询问exercise的开销后被告知除了premium的费用,即使不卖公司股票,还是要支付47%capital gain income tax. 虽然是英国公司,但公司股票是在美国上市.
具体举个例子:
持有option 300
premium价格: USD $22
现在股票价格: USD $52
如果exercise 所有option但不马上卖股票的话, cash settlement现金结算需要支付22*300 + 47% * 300 * (52-22) = 6600 + 4230=USD$10830
我觉得有疑问的是这个47%的税率. 有了小孩后现在是part time工作, 全年收入大约40K英镑, 在20%的税率. 不管是卖还是不卖这个股票,我都不属于高收入水平(40%的税收标准). 这个47%的税率依据是从哪里来的呢?
请问向我这种情况,有依据的税率应该是多少呢?
If you are talking about UK capital gain tax, you may have been misunderstood.
你们会计搞错了吧，你有没有填w8表格 share option 和 income tax 没联系的，超过11k 才交 capital gain tax 例子里一共利润9000刀，不交税的
谢谢回复. 是说的UK capital gain tax. 确实想不通为什么要付税,而且是必须.
写信给公司,收到回复 " We use flat tax rates globally for each country. This rate is not based on your individual tax rate. For the UK the flat tax is set at 47% and this will be applied to your option exercise and reported to your local payroll team. ". 这个税收难道还可以不按每个人的收入水平来的吗?
填过W8表格了.
我觉得这个情况应该是income吧
另外可能公司多交以后，你再找hmrc要回来。
错，他的11K已经用于个税，不能再用一次在CG，18%起征我记得，UK的CG税率。
不过楼主可能按美国的计算，那我就不知道了，因为是美国公司美国股市，楼主搜索一下美国的CG税率。
问题是谁征的这个？如果是英国HMRC可以找回来，如果是美国的税务局征的呢？楼主没说完。
我刚查了一下，标准税率10%，高税率20%。
楼主如果没有disposal，公司不可以代扣税，并且税率税种都没有搞对，建议楼主找payroll部门说清楚同时咨询tax adviser，他们会给你正确的建议的。
已经说了share option 不算income tax 我说的11k 是cgt allowance. 不是income tax allowance. 她已经填w8, 应该按英国交税。 47%也不知道哪来的交给那个国家，hmrc 凭啥以后退给她。 我以前公司就是直接拿美元支票，没扣税。
你可以搜搜，网上有差不多的例子。你们公司看上去是按照最高的47%收你的个税，这个财政年度以后会退你的。有时候是这样的，系统按照高点收税，我刚也收到信，让我ONLINECLAIM多扣的。
因为有人税率高有人税率低，公司为了方便统一按照一个税率给hmrc交税，然后每个人通过self assessment return计算应该交多少税，交多了的退回来。
你觉得hmrc不可能退吗？
楼主这个是“奖金都是公司股权option的形式”
奖金发现金要交income tax，按照你的说法奖金按照share option发就不需要交income tax而是交cgt，如果这样那不是所有公司都会用share option方式发奖金吗？
普通员工option 是自己要交钱买股票的，奖金不用交钱， 买option 的钱一般是税后收入，所以没有income tax
另外股票价格有变化的，option 价格搞错的也很多啊，股价低于option ，奖金变零。
Company Share Option Plan
This gives you the option to buy up to £30,000 worth of shares at a fixed price.
You won’t pay Income Tax or National Insurance contributions on the difference between what you pay for the shares and what they’re actually worth.
楼主，不用担心，不管公司怎么扣，最后HMRC会算个账退你的。话说突然收到欠你钱的信很开心的。
她前面说47%是英国payroll 扣钱，拿工资单肯定可以hmrc退税 这点我前面没看到。 我们以前option 都是有个股票账号，自己卖了拿美元支票。 payroll 只管扣钱买股票。
向她这个情况，自己实际没掏钱买option， payroll. 直接把差价给她，没有经过股票经纪公司，所以才从payroll 直接扣税。 回头看年底报税软件怎么给她计算了
把你们公司通知你47%税率的文件处理一下贴出来看看？
好吧，我又做了研究，这是员工的股票奖励bonus，公司做了代扣税tax withholding obligation，这个缺德点在于特么的按平均代扣，意思你和那些拿150K的总管一样平均，这个税率根本不按capital gain走，公司卖掉的这部分share是cover 你的obligation的，所以是按income tax计算的，个税又是和高税率的高管们平均算，所以一下子高出这么多，这个tax withholding obligation是特么的一个坑啊。
以后能不能申请回来一部分呢？从英国税率上说应该可以，什么时候能申请呢？理论上这个征完后就可以在下一个财政年度申请，如果你还没有忘记的话。
成龙大哥，CGtax 是 10% 和20%两个税率如果不算免的那部分。18%和28%是以前的税率，当年我学税务时就是这个税率。
另，我当年学税法时减免额不能用两次，不知道现在是不是改了，如果个税一个减免，CG一次减免，那让玩资本的太赚了。
比如11.5K 减免额，如果你在个税全用了，CG就没有了，如果你在个税里用了5K，那么剩下的6K可以用在CG上。