卖房capital gain tax计算

大家好

11年的时候我在曼城买了一套房,15年大学毕业来了伦敦工作但是曼城的房子一直放着收租。16年伦敦买房之前把曼城的房子转到我妈(非英国居民)的名下规避二套房印花税。当时填表的时候选的是无偿赠送给我妈所以没有任何转账,只是换了一个房主。

现在考虑卖这套房子,请问大家

1.这时候的capital gain tax应该如何计算?是否得直接按房价来计算而不是房价的涨幅来计算?
2.卖房款我妈直接赠予给我我是否需要交税?
3. 如果我妈把房子无偿赠予给我,我卖这套房子的capital gain tax又应该怎么计算呢?

capital gain tax 计算方法很简单,就是对扣除成本的净收益征税。
1、按照税务局的计算方式,这套房产你母亲免费获得,所以成本是零,任何价格的销售收入都是征税范围,不过有 12000 英镑的免征额;税率应该是28%
2、卖房款你母亲转交给你不需交税(因为已经缴纳过capital gain tax)。不过最好向银行说明这笔款项是父母赠与的,有文字证明为佳。这是预防税务局对你的tax return质疑。
3、这个问题答案同第一条。房产都是无偿赠与。

你把房子转给你妈时候,因为你一直是自住而且出租时间不超过18个月,所以你没有cgt需要交。因为是0价格转让,也没有stamp duty问题。

你妈现在把房子0价格转给你,没有stamp duty。但你妈需要交cgt,房子现在转给你的时候的市场价和当年你转给你妈时候市场价的差别,是房子的增值capital gain,这个gain你妈需要交cgt。你自己没有任何税要交。

为了你下一次转房子时候方便计算,最好你现在做个valuation存起来,以后好做证据。

CGT是按市场价差来算而不是买入价来算是吗?像我这个情况,假设我10年买的时候是10万现在15万卖掉,我妈所需要交的CGT是5万的而不是15万的?

现在我这个情况怎么办才能最佳避税呢?

如果我妈把房子无偿转给我,我把房子卖掉以后18个月内再买一套二套房,是不是不需要交CGT呢?

谢谢回复,cgt的算法是按买入卖出来算的还是按市场价来算的呢?如果按买入卖出价算这次要按房子全价交cgt也太多了。。。

谢谢成龙大哥!

这个差价是按我10年的买入价来算还是16年转给我妈时候的价格来算呢?

16年转的时候并没有做valuation,HMRC如何来判定当时的价格呢?

可以根据房价指数推算。其实你只要给出个convincing的valuation,HMRC不会和你纠缠那么点钱的。

好的谢谢成龙大哥!是啊我们这点都是小本生意,房价涨的还没英镑跌的快。。。

还有这种操作可以规避二套房的印花税!

这么折腾的前提是没有mortgage,所以说有钱人的自由度就是大。

楼主,如果你是自住房,转移给你母亲,你母亲自住,水电council tax都在你母亲名下,没有出租,自住房出售没有cgt

你要想再次规避cgt, 最好的方法合理解释成自住房

其实我也很奇怪为什么大家不这样弄,不过伦敦现金买房的才是真土豪

谢谢回复!住多久算是自住呢?而且如果不是UK Resident 的话即使水电费council tax 都在名下也不能算自住吧?

no body care 房主是否居住英国

你只要房子处于自用状态即刻,支付council tax是有利证据。只用状态只少要2年吧,你可以具体咨询律师。

楼主的母亲的main residence在中国,英国的房子就算是自住也是2nd home,2nd home是需要交cgt的。

这么做真的可以么?
那岂不是只要没有mortgage,买房前gift给父母,买房后父母再gift回来即可?

差价,gain。