加税势在必行！英国财相罕见秋季预算前发表演讲！工党面临“生死战”
Original TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0)
2025年11月5日 08:30
点击蓝字，关注我们
11月4日（周二）一早，英国财政大臣里夫斯在唐宁街举行了一场“史无前例”的新闻发布会——提前三周向全国“预告”即将公布的秋季预算案。
总的来说，这次演讲的首要任务，是为公众提前“打好预防针”——
“我们所有人都必须为此作出贡献。每个人都必须为国家的安全和未来的光明前景尽自己的一份力”，这番讲话似乎已经明确增税即将到来，同时也暗示，这可能意味着工党将违背竞选宣言中的承诺，即“不提高所得税、增值税或国民保险”。
仅仅22天之后，她就必须完成一位财政大臣所能做出的最大“政策掉头”——在去年刚刚宣布增税四百亿英镑、并郑重承诺不会再次加税之后，如今她不得不再次提高税收，总额或将达到数百亿英镑。
这种转变在英国政治史上极为罕见，无疑充满风险。按常理，任何财政大臣在这种情况下都可能难以保位。然而，首相斯塔默显然不会让这一结果发生。若里夫斯下台，工党政府整体的稳定性也将受到严重冲击。换言之，里夫斯本次秋季预算案不仅是为自己而战，也是在为这届政府的生存而战。
那么，在这次出乎所有人意料的发布会上，里夫斯都透露了哪些重要信息呢？
1
提前预告：加税势在必行！
无论里夫斯多么努力营造出一种“掌控全局”的姿态，仍无法隐藏被形势所迫的现实。她此次讲话的任务很明确：
- 让公众心理上做好准备——加税要来了；
- 为可能违反竞选宣言的行为寻找理由；
- 并尽量把责任推向前任保守党与外部环境。
讲话中，里夫斯承诺将制定一份“以公平为核心的增长预算”，旨在缩短国民医疗服务体系（NHS）的候诊名单，降低国债和生活成本。听起来方向正确，但却经不起推敲——
- NHS投资并不意味着会增加新资金，而是强调不削减去年每年220亿英镑的投入；
- 所谓“减少债务”，其实只是降低债务占GDP的比例，实际借款额仍会继续上升；
- 在目前通胀率高达4.1%的背景下，能源补贴规模却远低于特拉斯时期，难免会让公众失望。
最终可能会出现既要加税，又要被公众误解为“没兑现承诺”，还要被指责“紧缩财政”的多方挑战。
2
分析预测：哪些税种受影响
所得税提高&门槛冻结
一系列小幅增税和减税措施明显不足以填补财政缺口。行业普遍猜测里夫斯正在考虑提高所得税，违背工党大选宣言中的一项关键承诺。
据《卫报》报道，其中一项方案是将所得税税率提高1便士，预计可增加约80亿英镑的收入。另一项由智库“决议基金会”（Resolution Foundation）提出的猜测是，财政大臣应将国民保险费降低2便士，并将其并入所得税。如果该方案实施，将影响约870万已缴纳所得税的退休人员和英国430万个体经营者。
此外，目前的12,570免税门槛可能会被持续冻结。里斯夫早前确定，这项冻结措施将持续到2028年，此后或将700万纳税人被迫推至更高税率门槛。
现金ISA限额削减
自今年1月首次提出改革方案以来，关于ISA储蓄上限可能从2万英镑削减至4,000英镑的传言就一直不断。最新预测中，财政大臣将考虑把现金ISA的2万英镑限额将削减近一半，股票和股份ISA的投资限额将保持不变。
英伦会计汇
欢迎来到TBA英国腾邦会计事务所！我们是ACCA国际特许会计师和税务专家公司，无论您需要会计业务、个人/公司税务、公司注册、合规审查、商务咨询、跨境电商还是其他相关服务，我们都能为您提供全方位的支持！
690篇原创内容
公众号
调整养老金政策
目前来看，大规模调整养老金的可能性不大。但在被警告国家养老金“三重锁定”（triple lock）支付成本将达到最初预测的三倍后，有消息称，里夫斯正在重新审视养老金25%免税一次性领取金额（tax-free lump sum）的改革方案。
遗产税调整或扩大征税范围
据悉，财政部正考虑对赠与设立“终身上限”，即个人在生前赠予他人的财产总额超过一定限额时，将增加最终的遗产税负担。并通过延长遗产税免税额冻结来增加财政收入。同时，“递延减免”（taper relief），即在赠与后三年以上享受的税收折扣也可能进行调整。
此外，自2027年4月起，英国会将私人养老金资产纳入40%的遗产税征收范围，并削减农民和企业的遗产税免税额。
向有限责任合伙企业征新税
目前，有限责任合伙企业（LLP）合伙人被归类为自雇人士，因此无需缴纳雇主国民保险（NI）。
财政部认为，这一制度使部分高收入群体享有不公平的税收优惠。若取消现行国民保险豁免，预计可为政府带来约20亿英镑的额外收入。可能影响大批高收入专业人士，包括医生（GPs）和律师。
附加增值税（VAT）变化
关于里夫斯可能通过提高增值税获得额外收入的传闻愈演愈烈。即便不直接提高20%的标准税率，工党仍可通过调整现行规则“变相增税”。例如，针对私立学校学费征收增值税，或者调整减免和零税率商品等，都可成为增加财政收入的途径，而不会直接违背竞选宣言。
除此以上可能变化外，多家英媒和分析师还认为秋季预算将瞄准房产（豪宅税）、土地税等投资不动产，进一步影响拥有房东的个人。
作为应对方法，越来越多的房东正在将出租房产的所有权转移到有限公司。房地产中介公司Hamptons研究发现，3月份有超过68万套出租房由公司所有，以享受同等情况下的较低税率。
英伦会计汇
，赞12
3
财政黑洞与经济现实
面对目前200亿至300亿英镑的“财政黑洞”，里夫斯将此归咎于前任保守党政策及外界因素：脱欧、紧缩措施以及削减基建投资的短视决策；全球通胀持续偏高；以及美国关税政策带来的不确定性。
换言之：今天的烂摊子是前人留下的，而她必须替国家收拾残局。
发布会结束当日，英镑兑美元汇率跌至七个月低点，一度触及1.31美元。而英国10年期国债收益率（即利率）也下降0.045个百分点至4.39%，30年期国债收益率下降0.05个百分点至5.166%。短期内，投资者情绪也势必会受到财政不确定性的冲击。
一些内部人士认为，当前的经济形势比预期要好。他们承认，预算责任办公室下调了生产率预期，但债务融资成本的下降以及更多人进入就业市场或许有助于减轻损失。潜在降息和零售销售高于预期，都可能在一定程度上减轻财政压力。
腾邦有话说
目前，民调显示工党支持率约为17%，远低于法拉奇（Nigel Farage）带领的改革英国党Reform UK（30%）。
历史上，前财政大臣拉蒙特在1993年为稳定经济而提高税收，尽管此前承诺不会加税，他后来承认此举导致保守党在1997年大选中惨败。尼克·克莱格（Nick Clegg）在联合政府时期因违背提高税收的承诺，也在很长时间里严重损害了自由民主党的选情。
如今，预算案将于11月26日公布。但这场考验的结果能否扭转工党的颓势、赢回公众信任，我们仍不得而知。
往期文章回顾：工人可能将多缴纳数千英镑所得税？！秋季预算可能将影响哪些税收政策？
TBA英国腾邦会计事务所拥有16年专业经验，扫码下方二维码了解更多最新英国财会税务资讯，预约一对一专业会计师免费咨询。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
END
