求教一个关于vat的问题

归档 职场创业理财
#1

最近成立了一家贸易公司，现在正在注册vat。平时就是从中国进口，然后转卖英国或者欧洲大陆的公司。我对于卖给英国客户的vat大概理解，但是对于出口欧盟其他国家的客户不太明白，还望各位赐教。

以100磅进货单价计算，产品无关税，进口vat 20%。缴纳20磅关税。

情况1，卖给英国客户

100磅原价转卖，要求客户支付20%vat。不需要在额外支付hmrc。
200磅转卖，要求客户支付20%vat，然后给hmrc支付额外20磅vat
50磅转卖（清仓），要求客户支付20%vat，然后从hmrc要求返还10磅vat

情况2，卖给欧盟其他国家客户

100磅原价转卖，给客户zero-rate VAT，然后申请hmrc refund 20磅？
200磅原价转卖，给客户zero-rate VAT，然后申请hmrc refund 20磅？
50磅转卖（清仓），给客户zero-rate VAT，然后申请hmrc refund 20磅？

http://www.hmrc.gov.uk/vat/managing/international/exports/goods.htm#1
http://www.hmrc.gov.uk/vat/forms-rates/rates/rates.htm#4

#2

@HCCA

#3

卖给欧盟客户要按英国VAT收税.

#4

中国进口来英国，20%VAT是必收的。注册了UK VAT，这20%可以claim back，哪怕货囤在英国放烂了都可以，和卖给谁没关系。如果没有注册VAT，这20%无法claim back。

至于卖出去，如果欧盟的客户自己有VAT号，就不需要加UK VAT上去。把对方的VAT号要过来就可以做VAT return了。Zero-rate只对有VAT号的欧盟客户有用。

如果欧盟客户没有VAT，一般要收20%的英国VAT - 或者符合distance selling的要求

其实最简单的办法是直接打电话去VAT helpline, 想怎么问就怎么问。。。。。。

#5

谢谢你的指导,清楚多了,还有一个小问题.你说注册了vat后在东西没有卖出的情况下也可以claim back，具体是指什么情况那？

比如我进口了产品，3个月内没有销售，我可以通过季度vat申报claim这些东西回来吗？

#6

只是提个醒，除了VAT return, 你可能还会涉及到EC Sales List和Intrastat, 具体见下面的链接：

http://www.hmrc.gov.uk/VAT/managing/international/esl/reporting-esl.htm

https://www.gov.uk/intrastat-duty-to-report-statistics

#7

是这样的。

#8

非常感谢你的帮助