求助啊！关于公司VAT的问题

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#1

求助专业人士啊，关于VAT的一些问题，实在是不很懂，两个会计说的居然还不同。

前提在营业额没超底线的情况下：
1 假设1-6月交了非欧盟import 的VAT， 7月申请VAT， 8月拿到，还能claim1-6交得VAT吗？一个说能，一个说不能:funk:
2 拿到VAT 后，如果一个月营业额2000GBP，是否要交营业额的20%，就是400GBP给税局？

大家帮帮忙下，非常感谢啊

#2
  1. https://www.gov.uk/vat-registration/purchases-made-before-registration

Assuming you still have all the imported goods (imported within last 4 years) in your business, you should be ok to reclaim the VAT paid in your first VAT return.

  1. Your VAT due to HMRC is the net of output tax and input tax. Output VAT is the VAT you have charged on your sales, Input VAT is the VAT paid on your purchases. Therefore if you had £12000 sales and £6000 purchases, then your VAT payable would be £1000 (£2000 VAT from sales - £1000 VAT from purchases.
#3

回答：

  1. 前1-6个月买的什么交了IMPORT VAT?如果是进口了要卖出去的货物（PURCHASE)那就不可以CLAIM回来。而如果是进口为了营业而买的固定资产（ASSETS)之类的就可以CLAIM回来。
  2. 2000镑的营业额应该是INCLUSIVE VAT. 那么你所要交的 OUTPUT VAT是2000/6 = 333.33. 也就是说你的NET FIGURE 是2000-333.33= 1666.67 VAT 是20%， 就是NET FIGURE 1666.67 X 20% = 333.33
#4

这没什么复杂的吧，楼上两位正解。

#5

谢楼上几位，感谢中

#6

那不管是餐馆，还是杂货店 除了每个季度要交vat 百分20%的费用 还有人工税 是不是还有年终 最终利润的百分之20%的税吗？ 比如 一个月营业额 10000磅 vat 是 10000除以6 等于 1666的vat税， 然后还要交 请的staff 人工税《NI税》 一年后 营业额120000 除掉 工资开销买货 净利润 为20000 所以 从这个纯利润在 交百分之20%的税 是吧 ？？？？ 那英国的税也太重了吧 !!! 求高手解答 ？

#7

对的。
1）需要交VAT(如果前12个月的利润超过VAT注册额度2015-16是£82，000；
2）人工税雇主只需要交雇主NI 13.8%, 有一个免税额度，2015/16是£676每月，如果员工的工资每个月超过676镑，超过那部分乘以13.8%。其他员工的INCOME TAX 和员工NI都是员工给，从员工的GROSS WAGE里扣；
3）如果是成立公司来做生意，那每年做年结后还需要交CORPORATION TAX, 是净利润的20%.

#8

你说的全对。。。

#9

真是学习了 那英国这个税挺高阿

#10

1.那员工的income tax 跟 Ni 是多少。 比如员工工资是200 员工自己交的Ni 也就是自己的工资的13.8%吗？（200除以13.8=14.4）算法对不？
2.还有income tax 是多少？
3.雇主 只要交雇主Ni 的13.8% 超过额度678 在乘以13.8% 是这个意思吧。
4. 还有vat 百分20%。 10000磅的百分之二十。不是2000吗？ 难道我数学不好？ 哈哈。 还是就是固定方式。只要营业额除以6就行了？ 那估计就不是真正的百分之20了。 还有营业额10000。 买货5000 （例如vat是500，货物是4500）。 那买货的这个5000的vat 可以claim回来。 是直接5000除以6等于833。还是说买的货物 只退那个有含vat的 500 ？ 想了解下。麻烦了。

#11

i
1.那员工的income tax 跟 Ni 是多少。 比如员工工资是200 员工自己交的Ni 也就是自己的工资的13.8%吗？（200除以13.8=14.4）算法对不？
2.还有income tax 是多少？
3.雇主 只要交雇主Ni 的13.8% 超过额度678 在乘以13.8% 是这个意思吧。
4. 还有vat 百分20%。 10000磅的百分之二十。不是2000吗？ 难道我数学不好？ 哈哈。 还是就是固定方式。只要营业额除以6就行了？ 那估计就不是真正的百分之20了。 还有营业额10000。 买货5000 （例如vat是500，货物是4500）。 那买货的这个5000的vat 可以claim回来。 是直接5000除以6等于833。还是说买的货物 只退那个有含vat的 500 ？ 想了解下。麻烦了。

#12

Employee NI is deducted at source. i.e a member of staff on £15000 a year.
The employee NI would be (15,000-8,060)*12% = £832.80 per year or £69.4 per month.
The income tax would be (15,000-10,600)*20% = £880 per year or £73.33 per month.
Employer will need to deduct it alongside employee’s income tax before paying the employee.
Therefore overall, the employee take home pay will be (15,000-832.80-880)=£13,287.20 per year or £1,107.27 per month.
On top of income tax and employee NI, the employer will also require to make employer NI contribution on his staff earnings. Employer NIC for someone on £15000 a year would be (15000-8112)*13.8% = £950.54 per year or £79.21 per month.

VAT is at 20%, if your net sales figures is £10000 then you will need to add 20% for VAT on top on your invoice. So you will need to collect £12000 from your customer.

The reason for dividing by 6 is because 12000/1.20.2 is the same as 12000/6, 6=1.20.2

You can reclaim VAT from HMRC is your input tax(Purchases) is greater than your output tax(sales).

If your purchase is £6000 (£1000 input VAT) and your sales is £12000 (£2000 output VAT) so overall VAT payable will be £1000.

If your purchase is £12000 (£2000 input VAT) and your sales is £6000 (£1000 output VAT) then you will receive a refund from HMRC for £1000

#13

1-6月进口交了VAT， 7月申请VAT，拿到VAT号后当然可以claim VAT Back好么。。。。否则还要不要人活了？进口交一次要不回来，有了VAT卖出又要收，重复收税么？

不能全额，只能claim back剩余库存的部分。

#14

VAT 是增值税，增了值才交税。没增值不交税，赔钱要退税。claim不回来。

#15

非常感谢

#16

非常感谢

#17

强