请教--缴税问题。。股东董事公司分别向谁缴税

归档 职场创业理财
#1

请教各位会计大神，关于税的问题

背景，

l z等等一群朋友准备创业成立家公司。
公司计划注册在爱尔兰，公司业务范围也仅限在爱尔兰。
作为 shareholder，director，manager 的这群人们，大部分人是中国或者英国护照，居住在中国或者英国

因为团队中有朋友对爱尔兰很了解，所以爱尔兰的部分我们都很清楚。但对于中国、英国的法律，我们没有十分的把握。
我请教的问题，也是关于中国和英国的。

请教，

1，公司应该向中国或者英国缴税吗？

公司业务本身跟 中国、英国 没什么关系。在爱尔兰注册，只在爱尔兰经营。
不过，股东、董事等 是中国或英国护照，并在中国、英国居住。

公司需要向股东、董事的国家缴税吗？

2、如果不分配利润，股东、董事需要缴税吗？（根据中国、英国法律）

假设，公司挣了钱。
不过钱留在公司中。股东董事拿不到钱。没有dividend，没有interest，没有salary，没有benefit。

股东、董事 本身没有收入，但他持有的公司挣了钱。股东、董事需要缴税吗？（根据中国、英国 的法律）

谢谢大家:cn08:

#2

先挣到钱，生存下来。 交税的事情自然有人会来找你。 你公司注册满一年，工商税务都会来找你要年报的。 不急不急。 等公司开张6个月后找会计问这些问题。

#3

  1. 在英国就看公司的CORPORATE RESIDENCE （CENTRAL MANAGEMENT AND CONTROL） 在哪里， 如果公司被定位在英国，那就要向HMRC提CT600.

  2. 如果股东是英国的税务居民一般海外收入都要向HMRC 纳税，除非这个股东是remittance basis user 并且收入不拿到英国来。

#4

不好意思 多问几个问题

1，公司税 和 股东董事等人的国籍是没联系的，是吗？

2，公司税，所谓corporate residence 是指director board、manager team 本身？那时指那些高层人？

公司的注册地，hq，office 都在爱尔兰，board meeting、regular meeting也在爱尔兰。（公司本身 只和爱尔兰有关系）
不过 我（作为 shareholder、director、manager）实际上是在英国通过电话 Skype 管理公司的。
是否就变成 ‘management and control’ resides in the UK

3，个人税，如果没有收入给个人呢？
我并没有从公司拿到钱。
英国会因为公司挣钱，而要我缴税吗？

谢谢

#5

因为信息很简单，只能做出很初步的分析，实际情况最好花钱咨询下。
国内的情况不清楚
英国的情况：

  1. 公司虽然在爱尔兰，但如果实际control是UK resident，那么就需要考虑CFC charge，依然可能被英国征公司税。不过如果利润在500K以下，或者利润率在10%以下会被豁免，具体情况需要具体分析。
  2. 没有收入分配当然不用交税，公司是独立的，公司挣的钱和股东没关系。另外海外收入2000镑以下也不用
#6

谢谢，很有帮助

确实，公司是 is controlled by uk residents。

#7

这不叫management and control’ resides in the UK。这是work from home . 公司实际运作，客户，员工都在爱尔兰，和英国没一毛钱关系。 你只有个税需要在英国年底申报一下。

#8

2、如果不分配利润，股东、董事需要缴税吗？（根据中国、英国法律）

假设，公司挣了钱。
不过钱留在公司中。股东董事拿不到钱。没有dividend，没有interest，没有salary，没有benefit。

股东、董事 本身没有收入，但他持有的公司挣了钱。股东、董事需要缴税吗？（根据中国、英国 的法律）
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利润留在公司账户里不进行分配，那就没有所谓分红收入，也就不存在个人所得税。公司税还是要交的，如果公司有盈利

#9

第一个问题，你没说清楚，是corporation tax还是income tax。
若是前者，按照爱尔兰的公司税的要求缴纳。
若是income tax
A 英国公民海外收入需要向HMRC 申报，资金是否进入英国都要申报。
B 中国公民如果生活在英国超过180天以上，就算英国resident，也需要向hmrc申报。中国和英国有协议，中国公民只要向其中一个国家缴纳个人所得税即可，不需要双重征税
C 中国公民若一年大多数时间居住在中国，那就按照中国法律来缴纳个人所得税。
我只是大概记得会计这么和我说。但
税法很复杂的，最好咨询下。

#10

谢谢

第一个问题，是关于 公司的corporate tax。
当然，我们正常合法的缴爱尔兰的 公司 corp tax
我原问题担心的是，我们希望 不要再向其他国家缴 公司corp tax。

个人税 personal income tax 部分
（你所说的income tax，我理解是 个人personal income tax。）
是第二个问题问的
（现阶段）我们计划 利润留在公司 不分配。
看了你上面的回帖 很有帮助

谢谢

#11

这种问题咨询下做税务架构好几万镑就出去啦。。。其实你知道怎么做也还是要咨询的让他们sign off再买个 indemnity

Board meeting/minutes 要最好纪录，当地要有个人帮你管理，不要让税务局有证据证明你的决议是在爱尔兰之外决定的，虽然实际上大家都这么做。。所以税务架构设计完也要小心执行才能发挥应有的作用
Good luck

#12

谢谢 很有帮助