王室能免遗产税,老百姓怎么减少税务账单?

Original TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0):wink: 2022-09-15 17:09 Posted on 英国

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最近,女王去世,新的君王正式登基,英国王室的新闻受到世界各地网民们的关注和讨论。特别是——“新任君主查尔斯继承母亲遗产却不用交任何遗产税”的这一条新闻,实属让人羡慕!为什么羡慕?

根据英国法律,如果您把价值超过32.5万英镑的资产留给亲人,您的亲人必须为此缴纳40%的遗产税。您可别小看这一笔税费,有时高达数十万甚至百万英镑。

然而,由于1993年当时的首相约翰-梅杰爵士同意的一项条款,任何"君主传给君主"的遗产都可以免于征税。所以,在女王去世后,查尔斯不需要为6.25亿英镑的遗产缴纳任何遗产税。小编算了算,换做普通老百姓,您可能得为此支付高达249,870,000英镑的税费。

惊呆了,我们也只有羡慕的份了吧?

普通老百姓虽是没有这样的特权,但是,你们知道吗?**我们也可以合理规划这一笔税单的。**有时,我们也有机会不支付任何遗产税,或者是减少支出账单。怎么做呢?我们给大家梳理梳理遗产税的相关知识。

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遗产税是什么?

人在去世后,可能会留给亲人或者朋友一笔资产,包括房产、金钱以及其他任何财物。“遗产税”( Inheritance Tax ) 则是税务局对这些资产征收的税费。除了查尔斯君主拥有特权外,人人必须按照法律规定来支付这笔遗产税。

不过,如果您属于以下情况,通常可以避免缴纳税费

  • 您的遗产价值低于32.5万英镑的免税门槛
  • 您将超过32.5万英镑门槛的所有财产留给您的配偶、民事伴侣、慈善机构或社区业余体育俱乐部

此外,在一些情况下,您可能会获得更高一些的免税门槛,有时高达50万英镑,甚至是100万英镑。比如说,如果您把房子送给您的孩子(包括领养、寄养或继子女)或孙子女,您的遗产税的免税门槛可提高到50万英镑。如果您是已婚或民事伴侣,而您的遗产价值低于遗产税的免税门槛,您任何未使用的门槛限额都可以和您伴侣的相加起来计算。我们在文章后面会详细举例。

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遗产税的税率是多少?

只要您超过免税门槛,英国税务局会征收40%的遗产税,这是标准税率。如果您在遗嘱中把10%或更多的"净值"留给慈善机构,遗产可以按36%的低税率缴纳遗产税。在这里的净值指的是遗产的总价值减去任何债务。

通常来说,您需要支付多少税费取决于死者的遗产价值,这笔价值是根据他们的资产(银行里的现金、投资、房产或生意、车辆、人寿保险单的赔付),减去任何债务计算出来的。

英国税务局通常只对超过门槛的遗产部分征收税费 。我们按照免税门槛32.5万英镑来举个例子。如果您的遗产价值为50万英镑,您需要交的遗产税将是17.5万英镑这部分的40%(50万英镑减去32.5万英镑)。

所以,假如不是查尔斯,而是一名普通老百姓收到6.25亿英镑价值的遗产,他们需要交的遗产税将是6.25亿镑减去32.5万英镑剩下部分的40%了。也就是超过2亿的数了。

您知道怎么计算了吗?

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如果我继承了父母的房子?

正如上文所说,如果您把房子留给您的直系亲属,比如:孩子或孙子,您需要支付的遗产税会减少。在这个时候,您拥有着两个免税额度

  • 32.5万英镑–这是基本的遗产税免税门槛,仍然适用。
  • 17.5万英镑–自2015年以来,您还可以利用"住宅免税带"津贴(Residence nil rate band),这里的住宅指的是您的主要居住所,它是一个额外的津贴,如果您把自己的主要住宅传给您的孩子或孙子,您将在现有的32.5万英镑的免税门槛上获得这笔17.5万英镑的免税额度。

这意味着您不需要为遗产的前50万英镑(32.5万英镑+17.5万英镑)缴纳遗产税,这取决于您把房子留给谁。

请记住的是,17.5万英镑的主要住所津贴只适用于遗产价值低于200万英镑的情况。另外,如果您的房子在全权委托的遗嘱信托中,即使信托的受益人是您的孩子或孙子,您的房子也没有资格享受17.5万英镑的主要住所津贴。

在这里我们举个例子,您可能会更明白一些。

假设您有一份价值52.5万镑的房产,该房产一直是您的主要住所。在您去世前,您决定把该房产留给自己的孩子,这意味着他们不需要为该房产的前50万英镑(32.5万英镑基本免税额+17.5万英镑主要住所免税额)支付任何遗产税。剩余的2.5万英镑则被征收40%的税,总共有1万英镑的税。

如果您没有把房子留给直系亲属,那么您的第一笔32.5万英镑的遗产不用交税,剩下的20万英镑要交40%的税,也就是说,总共要交8万英镑的遗产税。

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结婚夫妻的规则是否不同?

英国税务法律对已婚夫妇或民事伴侣有着特殊的规定 。当您去世时,您传给丈夫、妻子或者民事伴侣的资产可以免征遗产税。在此基础上,您的伴侣遗产税限额按照您没有使用的限额的百分比增加,这意味着一对夫妇目前可以一起留下100万英镑的免税额(2 x 32.5万镑的免税额+2 x 17.5万英镑的主要住所免税津贴)。

听起来很复杂?我们再给大家举个例子……

杨先生和太太王女士之间有价值100万英镑的资产,2022年,杨先生去世了,他把所有资产都留给王女士。在他去世后,他个人的32.5万英镑免税额以及17.5万英镑主要住宅免税额被传递给了王女士。也就是说,王女士有着高达100万英镑的免税额:她的免税额,加上她从已故丈夫那里继承的免税额。

那么,您如何可以把免税额度留给去世伴侣呢?您不需要做任何事情来激活它,您的遗嘱执行人只需在您死后将某些文件发送给英国税务局。另外,这些规则是可以追溯性的。所以说,即使您的伴侣多年前就去世了,您也还是可以拥有他/她的免税额度,这取决于用了多少。

例如,如果您的伴侣在2012年去世,并且在他们去世时已经使用了50%的免税津贴,您将获得当前津贴的额外50%(换句话说,32.5万英镑的50%)。

此外,您还可以得到他们主要住所津贴的100%,因此还有17.5万英镑,您的伴侣不会使用这些津贴,因为在2012年还没有这项规则。那么,整个100%的主要住所津贴将可用于转让,除非遗产的价值超过200万英镑。如果遗产价值超过200万英镑,主要住所津贴的免税额度开始减少。

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什么时候需要交遗产税?

英国税务局规定,遗产执行人必须在当事人死亡后的第六个月的期限内支付。如果您到了六个月后还没有及时支付,税务局将开始向您收取利息。此外,遗嘱执行人可以选择在十年内分期支付某些资产的税款,比如房产。但未付的税款仍将被收取利息。

如果资产在支付所有个人所得税之前被出售,遗嘱执行人必须确保届时支付所有分期付款和利息。如果您的遗产产生了个人所得税,那么您的遗嘱执行人最好在死亡后的前六个月内支付部分税款,即使他们还没有完成对遗产的估值。这将帮助遗产减少它可能被收取的利息。

如果遗嘱执行人或管理人从自己的账户支付税款,他们可以从遗产中索回。如果在办理遗嘱认证时多付了个人所得税,英国税务局将退还遗产。请记住,如果您被任命为遗产的执行人或管理人,您需要在死者去世后一年内完成并提交一份遗产账目,以避免被罚款。

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如何合理规划账单?

根据以上的规则,腾邦给大家简单总结五个小技能,教您合理规划账单:

第一,在世时赠送礼物

您在在世的时候赠送礼物,可以减少一些账单的支出:

  • 年度免税额–每个人在每个纳税年度可以送出价值3000英镑的礼物,而不会被加到您的遗产价值中。如果您没有使用去年的免税额,它将延续到今年,使您的年度免税总额达到6000英镑。
  • 婚礼或公证仪式的礼物–除了每年的免税额之外,您还可以留下婚礼或公证仪式的礼物,每人最多1000英镑。如果是孙子女或曾孙子女,这一数额将增加到2,500英镑;如果是留给自己的孩子,则为5,000英镑。
  • 小额礼品豁免。只要您没有在同一个人身上使用过其他豁免,您还可以在每个纳税年度给每人赠送价值不超过250英镑的礼品。

在写遗嘱时考虑这一点很重要。如果您的遗产价值超过32.5万英镑,您在世时给他们钱可能更省税。然而,重要的是,礼物必须是直接赠送的,否则可能无法达到税收目的。例如,如果您把房产转让给您的孩子,但继续住在那里并从中受益,那么这个礼物就不符合免税的条件。

第二,在您的遗嘱中把钱留给慈善机构

正如上文所说,您留给慈善机构的任何东西都可以免征遗产税。如果您留下价值35万英镑的遗产,并包括3万英镑的慈善捐赠,就不需要缴纳遗产税。这是因为您的应税遗产总价值将被计算为32万英镑(35万英镑减去3万英镑),因此低于32.5万英镑的遗产税限额。此外,您也可以通过将超过10%的净遗产留给慈善机构来降低您的遗产税率。

第三,将养老金和人寿保险单写入信托

养老金和人寿保险单可以是最大限度地减少税单的好方法。对于这两种保单,可能需要以"信托"的方式写入。这通常意味着,任何赔付将不构成您遗产的一部分,而是直接交给您的受益人,而不计入遗产税。

第四,把一切留给您的伴侣

如果你是已婚或民事伴侣,并且您的伴侣在英国有住所,那么无论您的遗产价值有多大,您都不必为留给他们的东西支付遗产税。已婚夫妇和民事伴侣还可以将他们未使用的免税额传给他们的伴侣,这可以大大增加伴侣的免税额。

第五,把房子留给子女

2017年4月以后,我们有了“主要住宅”免税门槛。如果房主把房子留给子女、继子女或孙子女–或他们的配偶或民事伴侣,就可以获得额外的17.5万英镑的免税额。

总之,想要好好规划遗产税,在写遗嘱前就一定要知道相关知识,以便在财务计划中考虑到任何可能需要支付的税款。如果您有关于遗产税的问题,请立刻联系腾邦会计事务所,我们的专业会计师可以和您一起讨论,帮助您规划一份合理的遗产税账单。

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