买保险还要交税？税务局今年收到70亿镑保费税
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2022-10-06 14:26 Posted on 英国
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英国有着各种各样的税费，如果不去仔细研究，您根本就不知道税务局在您的某个开销上狠狠地赚了一把。比如说，您交的保险费——车保、宠物保、房屋保等等。然而，很多人都不太了解这一项“隐形”账单，因为它被直接捆绑在保费中。如果人们没有仔细核对，还真的搞不清楚原来是这一项税费让每个月的保费比预期的高。
投资平台AJ Bell给出的数据显示，今年，英国税务局征收的这一项保险税（Insurance premium tax）成本首次超过70亿英镑 ，该资金是遗产税的两倍，英国几乎每个家庭都需要支付。
自1994年引入保险费的税务规则后，税率不断提高，成本不断增加。在短短十年间，该税务成本已从2012年的31亿英镑增加了124% 。保单持有人支付的税费在过去30年里从2.5个百分点增加到高达20个百分点。按照现在规定，在较高的税率下，如果某人支付700英镑的汽车保险费（减去服务费），那么这些费用中的140英镑都会用于支付保险税。
随着今年通货膨胀的急剧增加，这些数字将在本税收年度再次飙升，可能会成为人们生活中的无形负担。
您是否知道自己需要为保险支付税费呢？有什么方法可以减少税单？如果您是保险经销商，如何向税务局登记和注册这一项税费呢？我们来好好认识认识英国保险税。
保险税究竟是什么？
保险税(Insurance Premium Tax：简称IPT)是对保险公司征收的一种税，就像增值税一样。英国所有类型的保险都应该纳税，除非它们有着特别豁免权。通常来说，您的保险商负责向您收取保费，税款被包含在这笔保费中，保险公司会负责把税款直接支付给英国税务局。
英国保险税的历史
保险税的税率水平是由政府的预算来确定的 ，随着时间的推移，税率不断增加。据了解，1994年的时候，英国政府首次引入“保险税”，当时的税率仅为2.4%。在过去25年里，政府对该税种进行了多次修改，以确保其跟上行业的发展，保持公平，并消除规避和逃税的机会。
比如说，英国税务局发现，很多企业在销售保险时，可以人为地降低该商品的价格，从而来规避一些税费。于是，1997年，较高的税率生效，以解决税费规避问题。2017年，政府又在该基础上再一次修改以及增加税率。
目前的税率是什么？
目前，保险税有两种税率。
第一种是标准税率：12%。 大多数类型的保险都按照标准税率来收取保费，包括家庭、汽车或宠物保险。
第二种是较高税率：20%。 一些特定商品和服务需要按照较高税率来算，一般适用于一些汽车供应商出售的其他类型的保险。例如，如果您从经销商处购买新车，您可能会购买汽车保险，就包括该税费了；它也适用于家用电器和旅游保险，所有的旅游保险都要缴纳较高的保险费。
政府制定的保险税以您的保费百分比来计算的，这意味着您的保费成本越高，税费就越大。
打个比方，如果您的年保费是300英镑，按12%的保险税率来计算，您的年保费账单将是336英镑（36英镑的税费）。或者按20%的较高税率计算，您的年保费账单则是360英镑（60英镑的税费）。如果您的年保费是600英镑，按12%的保险税率来计算，年保费的账单将是672英镑（72英镑的税费）。在20%的情况下，将是720英镑（120英镑的税费）。
哪些是免税保险？
所有的保险合同都需要缴纳保险税 ，除非它们被特别豁免，下列就属于免税保险的范畴：
- 再保险
- 人寿保险、永久健康保险和所有其他"长期"保险，医疗保险除外
- 商业飞机和一些相关责任
- 航天器和一些相关的责任
- 商业船舶和一些相关的责任
- 救生艇和救生艇设备
- 外国或国际铁路机车车辆和一些相关的责任
- 出口融资
- 国际运输中的商业货物
- 由Motability公司持有的整批保险单，涵盖所有通过该计划租赁汽车和摩托车的残疾司机
- 位于英国以外的风险
- 英吉利海峡隧道
- 宇宙飞船
就该豁免而言，救生艇是指仅用于或将用于海上救援或协助的船只。"救生艇"包括传统的救生艇和其他仅用于海上救生活动的船只。救生艇设备被定义为仅用于或将用于与救生艇有关的任何东西，它包括仅用于发射和回收救生艇的运载设备、拖拉机、绞盘和牵引设备。"救生艇设备"不包括船屋和滑道。
这项豁免不包括在内陆水路、湖泊和水库使用的救援船的保单。与救生艇建造有关的保单也不能豁免保险税。然而，该豁免适用于尚未使用但将用于海上救援的新的、已完成的救生艇，以及与用于培训海上救援人员的救生艇有关的保单（但不包括不属于救生艇的船只，尽管它们可能被用于培训人员的救生技能）。
由Motability公司持有的保险单，所有那些在Motability计划下租赁车辆的残疾司机都在该保险单下得到了豁免。这项豁免并不延伸到一般的残疾司机。
怎样减少税单？
如果您想减少支付的保险税，最好的办法就是好好研究如何可以减少您的保费，这里有几个小方法可以借鉴：
- 给您的房子或汽车安装额外的安全设施；
- 增加您的自愿免赔额- 自愿免赔额是您愿意支付的索赔费用的数额。您可能同意这样做的主要原因是它可能会降低您的汽车保险费用。当您获得汽车保险报价时，值得关注的是自愿免赔额对您整个价格有何影响——但记住，如果您需要索赔，您将承担额外的费用；
- 一次性预付保费（而不是按月分期付款），因为这可以减少您一年中支付的总金额。
保险公司的税收规定
保险税和增值税是有一点像的 ，如果您是保险经营商的话，可能需要向税务局注册并核算保险税。
英国税务局规定，如果您是以下人士，您需要注册并核算保险税：
- 收到或打算收到应税保险费的保险人
- 就高费率合同向被保险人收取保险相关费用的人（应税中介）
值得注意的是，如果您只是提供豁免范畴内的免税保险，则不需要注册。但是，如果该保险公司不仅提供免税保险，同时又提供其他应税类别的保险，您将需要注册。
英国税务局将根据所涉及的保费价值和相应的应税比例，确认您是否需要提交报表。您必须在您收到(或有人代表您收到)第一笔应税保费之日起就进行注册。您需要在形成作为保险人接收应税保费的意向后30天内告诉英国税务局。如果您是一个应税中介，您需要在您决定收取应税中介费用的日期起30天内注册。
如何申报和支付？
一旦您注册了，英国税务局会向您发送一份"申报通知" ，告诉您什么时候需要提交您的申报，通常是每3个月一次。即使您不欠任何保险费税，您也应该提交一份申报表。通常来说，您可以使用在线服务来发送你的申报表（IPT100），您要确保提交申报表的同时，支付任何应付税款。如果您的申报截止日期是在周末或银行假日，请确保您的付款在截止日期前的最后一个工作日到达英国税务局。
请记住的是，您需要保留的记录：
- 您拥有的任何业务和会计记录
- 保单文件、封面说明、批注和类似文件（原件或复印件）
- 所有显示任何应付保险费金额增加或减少的信贷和借记票据或其他文件，以及您发出的此类文件的任何副本
- 英国税务局要求您保留的任何其他记录
如果您在注册和完成保险税申报表有任何难题，英国腾邦会计事务所都可以提供帮助，让您的保险税注册更合法律规定。同时，我们可以就税率提供建议，看看您的保险类型属于哪类税率范畴。我们还可以协助客户管理保险税成本，审查合同，确定保险税是否超额支付，协助对超额支付的保险税进行索赔等等。如果您遇到以上难题了，随时联系我们的团队人员。
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