公司股东如何为“分红收入”交所得税？
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2022-10-28 17:24 Posted on 英国
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作为公司的董事或股东，您除了领一份基本工资外，还有一份非常可观的收入：分红。每年，很多公司会采取分红制度，给予董事或者股东相应的投资回报。这一笔利润的税率算法和基本工资的有一点点区别。今天的《腾邦税务小讲堂》，Sophie继续给大家讲讲。
腾邦税务小讲堂
问
公司分红（Dividends）怎么理解？
答
分红指的是有限公司支付给拥有公司股份的人（董事或股东）的一笔钱。通常来说，分红是公司利润的一部分，利润指的是公司结清所有债务（包括税收）后的剩余部分。如果当年没有利润，那么就不能支付分红。分红可以根据董事和其他股东的持股比例支付给他们。没有任何法律要求将所有的利润作为分红支付，有时候，公司可以保留若干年的利润，并按照董事会的决定进行分配。
分红是您赚取定期收入的一种途径。然而，一旦您收到了公司分红，就得考虑税收问题了。通常情况下，董事或股东将以分红的形式提取大部分收益，因为根据他们的个人财务状况，这可能是最有效从企业中提取资金的税收方式。
问
分红税率如何算？
答
英国税务局规定，如果您分红收入在您的个人免税额度范围内，您就不需要缴税。同时，您每年还有一份“分红津贴”（Dividend Allowance），您只需为超过分红津贴的任何分红收入缴税。
我们来看一些分红津贴：
| 税务年 | 分红津贴 |
|---|---|
| 2022年4月6日到 | |
| 2023年4月5日 | £2,000 |
| 2020年4月6日到 | |
| 2021年4月5日 | £2,000 |
| 2019年4月6日到 | |
| 2020年4月5日 | £2,000 |
| 2018年4月6日到 | |
| 2019年4月5日 | £2,000 |
| 2017年4月6日到 | |
| 2018年4月5日 | £5,000 |
| 2016年4月6日到 | |
| 2017年4月5日 | £5,000 |
您对超过分红津贴的分红支付多少税款，取决于您的所得税等级
| 税级 | 超过免税额的红利税率 |
|---|---|
| 基本税率 | 8.75% |
| 高等税率 | 33.75% |
| 附加税率 | 39.35% |
那么，我们怎么计算出自己的税级呢？您需要将您的分红收入与您的其他收入相加，接下来，您可能要按一个以上的税率缴税。
打个比方，在2022至2023纳税年度，王先生获得3000英镑的分红，并获得29,570英镑的年薪。
那么，王先生的总收入为32,570英镑（3000+29,570）。在这样的基础上，王先生有12,570英镑的个人免税额。所以，王先生需要从他的总收入中减去这部分，剩下的应税收入则为20,000英镑。
这属于基本税率的范围，所以王先生需要支付：
工资部分：王先生需要为17,000英镑这一部分工资缴纳20%的税（按照个人所得税的税率）
分红部分：王先生不需要为他的2000英镑分红支付税费，因为有分红津贴；王先生需要为剩下的1000英镑的分红交8.75%的税 （按照分红的税率来算）
大家会算了吗？
问
如何为分红交税呢？
答
您的分红收入没有超过分红津贴2000英镑，您不需要告诉英国税务局。但是，一旦您的收入超过了该津贴，您需要告诉英国税务局。一般情况下，您需要通过以下方式告诉英国税务局（HMRC）
- 让英国税务局调整您的税号，税款将从您的工资或养老金中提取
- 或者填写自我评估表。如果您已经填写了 "自我评估 "报税表，则将其填入（如果您的分红超过1万英镑，您是必须要填写自我评估报税表的）
如果您需要知道更加具体的交税情况，请进一步联系英国腾邦会计事务所。我们团队人员会帮助您计算以及填写相关的申报表哦！
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