【腾邦税务小讲堂】一次性提取养老金福利,如何交税?
Original TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0) 2022-11-18 17:20 Posted on 英国
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上一期《腾邦税务小讲堂》,Sophie给大家解答三个关于养老金的税务问题,大家可能已经明白养老金与个税之间的关系。其中,很多客户对于“养老金提现”这一个问题很感兴趣。2015年开始,英国实行的养老金新规则让养老金的提取变得比较灵活,养老金储蓄者可以把养老金当成一个银行账户使用。只要您年满55岁,就可以一次性领取所有养老金。很多客户继续问,如果我想一次性从不同的个人养老金计划中提取现金,有什么税务规则吗?如何节税呢?FCCA注册会计师Sophie继续跟大家聊聊。
腾邦税务小讲堂
问
如何免税提取养老金?
答
当您符合年龄的要求,在您有需要的时候,您是可以从养老金罐中取出资金的,直到它用完为止。交多少税取决于您拿多少钱以及什么时候拿。
通常情况下,您可以一次性领取价值不超过1万英镑的任何养老金,这被称为:小额度一次性提取(A Small Pot Lump Sum)。如果您采取这种方式,25%是免税的 。
您可以通过以下方式获得该免税福利:
- 从不同的个人养老金中获得最多3笔小额度一次性提现
- 从不同的工作场所养老金中获得无限制的小额度一次性提现
请注意,小额度一次性提现不一定可以为您节约很多税费,取决于您需要多少资金。该规则意味着每次一次性领取的75%都是应税收入 ,这些数额将被添加到你的其他收入中。根据您在该纳税年度的总收入,您可能会发现自己被推到一个较高的税段。如果您从单个或不同的养老金中提出很大笔资金数额,您最终会比平时支付更高的税率。我们建议,您最好提前规划一下,试着把想要提取的总金额分摊到一个以上的纳税年度。
问
"简单的一次性提现"是什么?
答
在某些情况下,一些人可以一次性领取他们的全部养老金福利,无论养老金是固定收益还是固定缴费的,以这样的方式提现被之为:
Trivial Commutation Lump Sum,中文可以解释为:微不足道一次性提现或简单的一次性提现。
如果您在所有的私人养老金池中拥有3万英镑或更少的金额,您就可以有机会使用该方法,一次性领取您在固定收益养老金或固定缴费养老金的全部福利。如果您采取这种方式提现,25%是免税的。请记住的是,如果您通过该方法从一个以上的养老金计划中提现,您必须满足以下条件:
- 让您养老金的提供者在同一天对您在每个计划中的储蓄进行估值,并且不能超过您收到第一笔付款前的3个月。
- 在第一次付款后的12个月内获得所有付款
请记住,如果您先从养老金中提取款项,然后再一次性提现剩余部分,您需要为整笔数额交税。
问
哪些条件提现可以完全免税?
答
英国税务局规定,如果您满足以下条件,可以一次性领取养老金中的所有款项作为免税款项:
- 由于重病,您预计只能活不到一年
- 您未满75岁
- 您的养老金储蓄不超过£1,073,100
如果您超过75岁了,您需要一次性缴纳个人所得税。
关于税务方面的问题,欢迎留言
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