税务简讯 | 570万人尚未提交自我评估纳税表，恐受重罚？
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2023-01-09 18:23 Posted on 英国
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欢迎大家来到本周的税务简讯，先一起来看看这周发生了哪些税务新闻吧！
- 石油巨头壳牌公司（Shell）五年来首次向英国纳税
- 4月开始，英国数百万家庭的市政税账单飙升，谁会受到影响？
- 由于延迟交自我评估申报，近570万纳税人恐遭罚款？
- 英国税务局（HMRC）调查人员将要调查追回未缴遗产税
- 爆炸新闻，加密货币收益必须包含在纳税申报表中
一、
Shell五年来首次向英国纳税
壳牌表示，继去年在全球赚取巨额利润后，该公司将自 2017年以来首次在英国纳税。
这家世界第二大石油公司表示，预计今年最后三个月英国和欧盟的利润将“受到冲击”约20亿美元（17亿英镑）。壳牌目前不会透露最终将支付多少英国税款。然而，据了解，该数字可能低于现阶段的预测。
去年，壳牌公布了其全球业务利润的大幅增长，在7 月至9月间达到了 95 亿美元。当时，壳牌表示，由于它在英国进行了大量投资，因此在该国没有盈利，因此不需要纳税。
但周五，该公司证实，它确实预计自2017年以来首次在英国缴纳一些税款。此前，政府在11月将英国石油和天然气开采利润的税收从25%提高到35%，这项政策称为能源利润税，通常被称为暴利税。由于家庭受到能源费用飙升的打击，政府迫于压力需要提供帮助，并对企业利润征收暴利税，以资助一项限制燃气和电费的计划。
公司已经能够通过考虑损失或在北海石油平台退役等方面的支出来减少他们支付的税额。这意味着近年来，英国石油公司和壳牌公司等公司在英国缴纳的税款很少或没有。
然而，也有人担心，对石油和天然气公司征收更严厉的税收可能会阻止他们投资英国的可再生能源。
二、
数百万家庭的市政税账单飙升
新的分析发现，从今年4 月开始，数百万家庭的平均市政税账单将超过2000 英镑。地方政府被告知他们今年可以将账单提高5%。财政大臣杰里米·亨特(Jeremy Hunt ) 在去年11月的秋季预算中宣布了这一消息。
那么，我会受到哪些影响呢？市政税账单是否有变化将根据您居住的地方而有所不同，因为各地政府收取的市政数额不同。打个比方，拉特兰郡市政府目前对D级家庭的收费刚刚超过2249英镑。如果上涨5%，每个家庭每年将多支付166英镑，总计2415英镑。
我可以在市政税单方面获得哪些帮助？
如果您住在Band D房产并且担心不断上涨的市政税，那么在某些情况下您可能会得到减免。例如，如果您的家庭收入低，要对孩子负责或领取福利。您可以在政府网站上申请折扣 。
如果您需要申请该折扣，你需要准备一些东西，包括：
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您的国民保险号码
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银行对账单
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最近的工资单或就业中心的信
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护照或驾驶执照
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如果您不确定自己属于哪个地方当局，可以使用政府的定位器工具。
单身人士可以享受25%的市政税减免，如果您与看护人或严重智障人士同住，您可以获得高达50%的减免。
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如果你住在一个全是学生的家庭，你可以完全免除市政税。
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如果养老金领取者收到养老金信贷的担保信贷部分，他们可以获得 100% 的折扣。
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如果没有，如果您的收入较低且储蓄少于 16,000 英镑，您仍然可以获得帮助。
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独居的养老金领取者也有权享受 25% 的折扣。
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低收入或领取福利的家庭可以获得减免，但资格因居住地而异。可以在Citizens Advice 的网站上找到免除市政税的完整清单。
三、
近570万纳税人恐遭罚款?
英国税务局（HMRC）表示，目前，大约 570万纳税人没有按时申报自我评估表，他们只有不到一个月的时间提交纳税申报表，否则可能会面临罚款。
数据显示，到2023年1月31 日，预计将有超过1200 万客户提交2021至2022纳税年度的纳税申报表。 英国税务局透露，有129名纳税人已经在1月1日 00:00 至00:59 之间提交了他们的纳税申报表，已经履行了他们的纳税任务。
如果您有足够证据来证实您是有理由晚交的，那么，英国税务局将可能会原谅你，因为税务局主要需要关注那些持续未能完成纳税申报表以及故意逃税的人。因此，如果您可以在1月31日截止日期之前向英国税务局（HMRC）提供合理理由，那么，您可能可以避免罚款。
据了解，延迟纳税申报的处罚是：
最初的100英镑的固定罚款，即使没有税款或按时缴纳应缴税款也适用
3个月后，每天额外罚款10 英镑，最高可达 900 英镑
6 个月后，进一步罚款 5% 的应缴税款或300英镑，以较高者为准
12个月后，再收取 5% 或 300 英镑的费用，以较高者为准
在30 天、6 个月和12个月延迟缴纳未缴税款的5% 也有额外的罚款。
如果您实在是经济困难，无法全额支付税款，您可以在 GOV.UK 上获得支持和建议。英国税务局可以通过安排一个负担得起的付款计划（称为“付款时间”）来提供帮助。客户应尝试在线进行此操作；访问GOV.UK 了解更多信息。或者，他们可以联系求助热线。
四、
税务局追踪未缴遗产税
在税务机关去年通过调查追回创纪录的3.26亿英镑遗产税后，英国税务局（HMRC）将富裕家庭作为未缴遗产税的目标。
根据保险公司NFT Mutual 的数据，英国税务局已将工作重点放在支付继承费(IHT) 不足的家庭身上，以期从蓬勃发展的房地产价格中获利。
在截至2022 年3月的一年中，通过 IHT 调查筹集的资金创下历史新高，比前12 个月增加28%。此外，2021-22 年收回的金额占去年支付的 61 亿英镑身故税总额的 5%。越来越多的富人成为英国税务局的目标，这些人被定义为收入超过20万英镑或资产超过200万英镑的人。
在英国，任何人都可以免税赠送价值高达 3000 英镑的礼物。礼物可以包括每人最高1000 英镑的婚礼或民事仪式礼物 - 孙辈 2500 英镑，儿童5000 英镑。此外，3000英镑的津贴不适用于慈善捐赠。
英国税务局（HMRC）的一位发言人说：“我们的职责是根据英国法律来收取适当的税款。我们会在发现有人未缴税风险的情况下立案。”
五、
加密收益必须包含纳税申报表中
英国税务局认为，在税务申报表中报告加密资产的收益是有必要的，这些加密资产包括以太坊、比特币和不可替代代币 (NFT)，因为纳税人是需要为这些收益缴纳所得税和资本利得税 (CGT)。
英国法律规定，当投资者出于税收目的实现加密资产的价值，并赚取超过一定数额（目前为 12,300 英镑）的利润时，他们有义务在相关纳税年度结束后的1月31日之前支付资本利得税。按照今天来说，纳税人需要在2023 年1月31日之前报告 2021/22 年取得的收益，并缴纳所有必要的税款。
同样，如果纳税人出现亏损的情况，则只有在向英国税务局报告后，才能抵消同年或未来年份的其他收益。另外，那些从事加密资产交易，或因提供服务而获得加密资产的人，将需要对其利润缴纳所得税。
总之，请大家一定要及时把相关收益报告在申报表中，早日计算出您需要缴纳的正确税费。
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