如果我是自雇者，必须注册增值税吗？
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2023-01-10 17:35 Posted on 英国
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在英国开公司，成为一名自雇者，您需要了解很多税收知识，其中涉及一笔增值税（VAT）。增值税是一种比较复杂的税种，如果您不合法缴纳，您可能会受到严厉的惩罚。但是，并非所有自雇者都需要注册增值税的。如果您全面了解这笔税收规则，管理公司就更容易了。
您想知道自己是否必须注册增值税吗？那就仔细看下面的文章哦~
什么是增值税？
如果你经常购物，你可能会对增值税（VAT）很熟悉。增值税是对产品或服务价格征收的统一税，类似于销售税。但与销售税不同，增值税是在制造、分销或销售的每个阶段支付的。
总的来说，增值税就是增值税注册公司就其购买或销售的所有增值税应税（或应税）商品和服务开具发票并缴纳税款，然后将该成本转嫁给消费者。然后，他们定期提交增值税纳税申报单，或者收回其他企业向他们收取的增值税（如果他们支付的金额超过了向客户收取的金额），或者向政府支付他们所欠的金额。
根据经营者本身的应税营业额和个人偏好，征收和支付增值税的过程也适用于自雇者的企业。
通常情况下，个人消费者和企业购买的任何应税商品或服务均需缴纳增值税，这就意味着生产、专业服务或办公用品所需的原材料——任何你为维持企业运营而购买的东西，你都需要缴纳增值税。
如果说您的供应商已注册增值税，您的供应商向您收取的税被称为：进项增值税（Input VAT），如果您注册了，您向客户征收的税被称之为销项增值税(Output VAT)，您最终传递给英国税局（HMRC）的增值税是您支付的和收取的增值税之间的差额。从表面上看，这种关系如下：
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我怎样判断我需不需要注册增值税？
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自雇者，在进行增值税登记时，与任何企业一样，都要遵守相同的规则，如果你符合某些标准，你就需要注册并开始征收增值税。那究竟标准是什么呢?在说明具体的标准之前，我们需要明确一个重要概念——增值税起征点。
简单来说，如果您的企业的增值税应税营业额（即您销售的不免征增值税的所有商品的总价值）在任何一个纳税年度超过85,000英镑，则必须向英国税局（HMRC）注册增值税。
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大家要注意，如果您预计一年内销售额将超过85000英镑，您必须在发现之日起30天内注册。
如果没有达到这个门槛的，您可以选择自愿注册 ，如果您可以为您的业务购买的大量商品申请增值税，这是值得的。以下是自雇者注册增值税的好处：
❶ 收回企业采购支付的增值税
当您买货时，您的一些供应商也可能会向您收取增值税，只要您注册了增值税，您就可以在增值税申报表中申请退回您支付给供应商的增值税。在申报时，如果您向客户收取的销项增值税（Output VAT）低于您向供应商支付的进项增值税（Input VAT），您就可以收回差额并获得退款。
❷ 你不知道自己超过了增值税门槛，因此可以免受处罚
如果你不小心，你可能会在没有意识到的情况下超过注册门槛。如果发生这种情况，并且你未能在指定的截止日期前注册，HMRC将因未能遵守增值税要求而延长罚款。如果你即将达到这一里程碑，自愿注册可以保护你的企业免受昂贵的惩罚。
❸ 提升公司声誉
如果你身处一个竞争激烈的市场，注册增值税可以帮助你通过打造公司品牌脱颖而出。在营销材料和网站上显示您的增值税注册号，并在发票上收取增值税，这表明您是一家声誉良好且成功的企业。通过展示你作为一个成熟的商业实体进行交易，你将提高你的专业性。
所以，如果您没有到达增值税的注册门槛，您可以根据您企业的实际情况出发，再考虑是否自愿注册增值税。
作为自雇者收取多少增值税？
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如果你想收回部分增值税，您必须知晓正确的增值税税率，这样您才能知道正确的货物和服务的账单内容。
不同的商品有不同的税率，但是像某些商品和服务免征增值税，因为这些都是为公众利益服务的东西，政府希望让人们买得起，这其中就包括慈善组织、能源和医疗服务提供商、教育供应商以及金融、保险和投资服务提供商提供的货物和服务。
除此之外，其他一切都要缴纳增值税，您需要明确知道自己要征收什么税。在英国，有三种不同增值税税率，如下表：
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收取增值税时，您必须始终执行以下操作：
收取正确的增值税税率
在发票上显示增值税信息
在您的增值税账户中显示交易在增值税申报表上显示金额
如果您没有正确执行所有这些操作，则可能无法就与这些销售相关的购买申请增值税 - 例如为向客户提供货物而购买的材料。只有当您的企业注册了增值税时，您才能收取增值税。
您必须根据所售商品的全部价值缴纳增值税。如果您收到商品或服务而不是金钱，并且您没有向客户收取任何增值税，情况仍然如此。无论您收取什么价格，英国税局（HMRC）都将被视为包括增值税。
除了增值税缴纳之外，您的缴纳信息都会显示在增值税发票上。例如，您向供应商支付的增值税记录在他们发给您的发票上，要收回增值税，您必须在发送给客户的发票上记录您收取的税款，由此可见，做好增值税记录至关重要。
最常见的增值税发票，其中包括以下信息（除了标准发票):
您的增值税注册号
商品和服务的单价，不含增值税
按项目收取的增值税
总费用（不含增值税）
征收的增值税总额
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(完整增值税发票的示例)
增值税申报表
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我什么时候必须向HMRC提交增值税申报表呢？一般情况下来说，您通常每三个月提交一次增值税申报表，如果是退税的话，一般记录了以下信息：
您的销售和购买
您所欠的增值税金额
您可以退税的增值税金额
您从英国税局（ HMRC ）退税
如果您注册了增值税，即使您没有要支付或退税的增值税，也必须提交增值税申报表。如果您已注册税务数字化 （MTD）（现在所有已注册增值税的企业都必须注册，无论其营业额如何），您将无法通过在线税务账户提交增值税申报表。相反，您必须使用兼容 MTD 的软件记录并提交增值税数字。
如果英国税局（ HMRC ）未在截止日期前收到您的增值税申报表或全额增值税付款，则将记录“违约”。这意味着您会进入 12 个月的“附加费期”，这就像一个警告，如果您在此附加费期限内再次违约，您可能需要在所欠增值税的基础上支付额外费用，附加费期限将再延长 12 个月。这里说的附加费是您所欠增值税的百分比。每次您在该附加费期限内再次违约时，附加费费率都会增加，但是有几个是例外，如果您提交逾期增值税申报表，并且：
▣ 在到期日之前全额缴纳增值税
▣ 不欠任何税
▣ 应缴纳增值税
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为了保险起见，您最好按时提交增值税申报表，以避免支付附加费。当然，如果说您已经支付了，您也不要掉以轻心，可能会存在即使您已经按时提交增值税申报表和付款，英国税局(HMRC ）依旧处以罚款的情况：
▣ 如果您发送的增值税申报表包含粗心或故意不准确的内容，英国税局（HMRC ）可以收取 100% 的低报或多报税款。
▣ 30%的“增值税评估通知”（如果您未按时提交增值税申报表，您将收到），如果英国税局（HMRC ）向您发送的数字太低并且您没有在30天内告诉他们这是错误的。
▣ 如果您提交纸质增值税申报表，则为 400 英镑，除非您被告知无需在线提交申报表。
腾邦在这提醒您，作为自雇者，了解您的增值税责任至关重要，通常，您应将所有与增值税申报表相关的信息，例如商业发票和收据，保存至少六年。所以您应时长检查自己的经营情况，合法纳税，时刻查漏补缺。
注意！2023年起，增值税罚款以及利息规则有变化了！！对于2023年1月1日或之后开始的税务年期间，对迟交的增值税申报单和迟交的增值税有新的处罚规定。收取利息的方式也有变化。我们会在稍后给大家写一篇关于新政策的文章，给大家详细解释。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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电话：0208 349 3939 or 0208 349 9988
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