世界杯挽救经济?税务局没追回420亿镑欠款!

税务简讯 | 世界杯挽救经济?税务局没追回420亿镑欠款!

Original TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0):wink: 2023-01-16 18:49

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欢迎大家来到本周的税务简讯,先一起来看看这周发生了哪些税务新闻吧!

  • 快讯!!为简化研发税收减免政策,政府正式启动改革咨询

  • 世界杯推动英国GDP增长,帮助经济摆脱最悲观的局面?

  • 英国仅有0.1%人口获得税收优惠,其他纳税人却需要花费40亿镑为此买单

  • 英国税务局(HMRC)未能征收420亿英镑的税款?

  • 英国税务局公布有意思的数据:65岁及以上人口占纳税申报表较高比例

一、

研发税收减免改革正式启动

上周五(1月13日),英国财政部启动了一项为期八周的咨询,以简化英国的研发税收减免制度(R&D Tax Relief)。据了解,这一项为期8周的咨询从1月13日持续到2023年3月13日,政府希望可以通过合并中小企业研发减免(The small and medium enterprises:SME)以及研究与开发支出减免计划(Development Expenditure Credit:RDEC),从而创造一个新的税务减免计划。

据了解,目前针对中小企业设置的“研究与开发支出减免计划”(RDEC)是挺有用的,该计划可以为小公司的创始人提供更清晰的思路,有助于他们制定研发预算。然而,中小企业研发减免(SME)的功能就会弱一些,公司只能在会计期末才能确定可以得到的确切金额。

因此,政府在这一次咨询阶段看看如何可以结合两者的优势,成立一个新的计划,这样可以简化该制度中比较复杂的领域之一。政府还打算在未来的合并计划中实施PAYE/国民保险缴款(NICs)上限,并对利益相关者关于如何操作的意见感兴趣。

此外,政府在考虑是否根据行业部门引入不同的税收减免水平。同时,它还会考虑是否应该引入研发支出的最低门槛以限制索赔,并可能阻止系统的滥用。

在此次咨询中,英国政府希望听取包括个人、公司、代表和专业机构在内的意见。政府特别会邀请研发密集型企业及其代表开展会议,提出意见。

请注意,咨询征求意见的截止日期是2023年3月13日下午2点,一旦确认了方案,新计划预计将于2024年4月1日开始实施。

二、

世界杯推动英国GDP?

![Image](data:image/svg+xml,%3C%3Fxml version=‘1.0’ encoding=‘UTF-8’%3F%3E%3Csvg width=‘1px’ height=‘1px’ viewBox=‘0 0 1 1’ version=‘1.1’ xmlns=‘http://www.w3.org/2000/svg’ xmlns:xlink=‘http://www.w3.org/1999/xlink’%3E%3Ctitle%3E%3C/title%3E%3Cg stroke=‘none’ stroke-width=‘1’ fill=‘none’ fill-rule=‘evenodd’ fill-opacity=‘0’%3E%3Cg transform=‘translate(-249.000000, -126.000000)’ fill=’%23FFFFFF’%3E%3Crect x=‘249’ y=‘126’ width=‘1’ height=‘1’%3E%3C/rect%3E%3C/g%3E%3C/g%3E%3C/svg%3E)

英国国家统计局 (ONS) 表示,英国11月的GDP增长 0.1%,上月增长0.5%。11月的复苏超过了预期。在这里想要解释一下,GDP(国内生产总值)是衡量建筑业、服务业和制造业产出的一个关键参数。在上升之前,英国GDP在2022年7月至9月期间下降了0.3%。

据BBC报道,2022年世界杯对经济增长起到了举足轻重的作用,对GDP最大的贡献是来自于食品和饮料活动,增长了2.2%。

根据英国国家统计局(ONS)的数据,在卡塔尔主办的2022年世界杯期间,英国的酒馆和餐馆推动其经济增长,人们喜欢到酒吧看世界杯。除了餐馆和酒馆,比萨饼和葡萄酒的销售在世界杯期间也有所上升,从而也推动了经济增长。不仅如此,广告业也得到世界杯的推动,超出正常水平。

英国国家统计局经济统计主任达伦摩根表示:“11 月份经济略有增长,随着人们外出观看世界杯比赛,餐馆和酒吧也表现良好。但是这部分被一些制造业的进一步下滑所抵消了,包括经常不稳定的制药业,以及运输和邮政业的下滑,部分原因是罢工的影响。这样的低迷限制了经济增长的实力。在截至11月的三个月中,经济萎缩0.3%。”

也就是说,世界杯确实给英国经济带来一点点帮助,但仅仅是冰山一角啊。

三、

0.1%人口花费纳税人40亿英镑

![Image](data:image/svg+xml,%3C%3Fxml version=‘1.0’ encoding=‘UTF-8’%3F%3E%3Csvg width=‘1px’ height=‘1px’ viewBox=‘0 0 1 1’ version=‘1.1’ xmlns=‘http://www.w3.org/2000/svg’ xmlns:xlink=‘http://www.w3.org/1999/xlink’%3E%3Ctitle%3E%3C/title%3E%3Cg stroke=‘none’ stroke-width=‘1’ fill=‘none’ fill-rule=‘evenodd’ fill-opacity=‘0’%3E%3Cg transform=‘translate(-249.000000, -126.000000)’ fill=’%23FFFFFF’%3E%3Crect x=‘249’ y=‘126’ width=‘1’ height=‘1’%3E%3C/rect%3E%3C/g%3E%3C/g%3E%3C/svg%3E)

据媒体报告,目前的税收优惠是可怕的和不合理的。资料显示,英国政府提出的五项税收减免,这些具体税收包括:企业资产处置(BAD)减免;投资者资本利得税 (CGT) 减免;商业救济;农业救济;以及继承税中的居住零税率范围。

根据Resolution Foundation 对英国税务局(HMRC)税收减免统计数据的最新分析,在英国,仅有7万人(0.1%的人口)可获得这些税收减免带来的优惠,平均每人可获得5万英镑,然而,其余的纳税人每年将会损失40亿英镑的代价。

值得注意的是,根据 Resolution Foundation 的最新数据,英国的 105 项非结构性税收减免(旨在鼓励特定活动或行为以实现经济或社会目标的税收减免)在 2020/21财政年度让财政部损失了 1950亿英镑。然而最大的一项税收减免是私人住宅资本利得税减免—共耗资370亿英镑。

四、

英国税务局未能征收420亿镑税款?

一份报告指出,纳税人欠英国税务局(HMRC)420亿英镑的未缴税款。报告公布后,英国政府被指控“由于无能而损失惊人数量的公共服务资金”。

英国国会议员警告称,纳税人缴纳的税款本来是可以用于修复公共服务以及填补英国财政“黑洞”的,然而,现在却因为大家未缴税款的行为给耽误了。根据下议院公共账目委员会的数据,未偿还的税款债务高达 420 亿英镑,每年约有 5% 的税款未被英国税务局收取。

尽管这是英国摆脱疫情以来的最高纪录,但根据委员会报告表示,还可以采取更多措施来索取更多未缴的税款。

该报告称,英国税务局在合规活动上每花费1英镑,就会收回18英镑的额外税收收入——而政府“正在错失通过不为合规提供资源来挽回数十亿收入损失的机会”。

国会议员警告说,现在欠税的债务比大流行之前要多,随着纳税人感受到生活成本危机的影响,预计债务的下降速度也将比前几年慢。

五、

65 岁及以上的人报税最多

![Image](data:image/svg+xml,%3C%3Fxml version=‘1.0’ encoding=‘UTF-8’%3F%3E%3Csvg width=‘1px’ height=‘1px’ viewBox=‘0 0 1 1’ version=‘1.1’ xmlns=‘http://www.w3.org/2000/svg’ xmlns:xlink=‘http://www.w3.org/1999/xlink’%3E%3Ctitle%3E%3C/title%3E%3Cg stroke=‘none’ stroke-width=‘1’ fill=‘none’ fill-rule=‘evenodd’ fill-opacity=‘0’%3E%3Cg transform=‘translate(-249.000000, -126.000000)’ fill=’%23FFFFFF’%3E%3Crect x=‘249’ y=‘126’ width=‘1’ height=‘1’%3E%3C/rect%3E%3C/g%3E%3C/g%3E%3C/svg%3E)

英国税务局今天透露,与年轻人相比,更多领取养老金的退休人员提交2020 至 2021 纳税年度的纳税申报表。总体而言,65 岁及以上的人占提交纳税申报表的16%,而16至24 岁的人占总申报人的2.7%。

最新数据是HMRC对自我评估人口的人口统计数据进行分析的一部分。调查结果还显示:

• 45 至 54 岁的人是最大的申报者群体,占提交的所有纳税申报表的 24%

• 超过294,000名16 至 24 岁的人提交了申报表,占总申报者的 2.7%

• 去年提交申报表的人中有62% 为男性,而女性为 38%

公布数据后,腾邦还想要提醒各位,任何尚未提交的人都必须在今年1月31日之前完成它,并且支付任何欠税,否则就有可能支付罚款。请注意-延迟纳税申报的处罚是:

• 到期日后第二天的初始固定罚款为100 英镑,即使无需缴纳税款或按时缴纳应缴税款也适用

• 3 个月后,每天额外罚款 10 英镑,最高可达 900 英镑

• 6 个月后,进一步罚款 5% 的应缴税款或 300 英镑,以较高者为准

• 12 个月后,再收取 5% 或 300 英镑的费用,以较高者为准

此外在 30 天、6 个月和 12 个月延迟缴纳未缴税款的 5% 也有额外的罚款。请大家务必要准时申报。值得一提的是客户现在可以使用免费的HMRC应用程序进行自我评估付款,以及访问完成纳税申报表所需的信息,包括他们的唯一纳税人参考(UTR)、国民保险号码和工作经历。如果有不清楚的,可进一步咨询英国腾邦会计事务所。

(注:本文仅供一般参考,不构成法律或专业意见。如果有任何疑问,请联系专业人士做针对性的咨询。)

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END

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邮箱:[email protected]

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电话:0208 349 3939 or 0208 349 9988

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