【税务小讲堂】在英国开公司，如何缴纳企业所得税？
Original TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0)
2023-02-17 18:25
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很多客户向我们咨询，他们想在英国开一家公司，但是不知道从何着手，也不知道会涉及哪些税务问题。上一期，英国腾邦会计事务所的FCCA注册会计师Sophie通过《腾邦税务小讲堂》给大家回答在英国如何注册一家公司，以及所涉及的税务种类。今天，Sophie会详细回答关于“企业所得税（公司税）”的相关问题。
腾邦税务小讲堂
问
什么是企业所得税？
答
**企业所得税（Corporation Tax）是一种商业税费，**很多人把它称之为公司税（Company Tax）或者法人税。
在英国，企业所得税是针对开办在英国的公司以及在海外注册但在英国有常设机构的实体征收的税费。英国企业必须要按照其年度利润来计算税费，和个人所得税的计算方式类似。公司必须对公司的利润和出售增值资产（如土地、房产或股票）的任何收益支付企业所得税。
简单理解，个人为自己赚到的工资来交税，企业也要为自身赚到的利润支付税费。
问
有哪些减免税收的方法？
答
当您在准备公司账目的时候，您可以从收入中扣除商业成本（申报商业开销），最终来减低利润的总数额，以减少税务账单。此外，您还可以申请研发税收减免、专利箱税收津贴、商务车免税计划、游戏税收减免以及在家工作津贴等等。您甚至还可利用商业亏损来减低公司税责任。
问
企业所得税的税率是什么？
答
从2023年4月起，公司税将增加到25%。一些规模较小或利润较低的企业例外，所有利润低于5万英镑的公司将继续按19%的企业所得税率来交税。
英国的税率政策不断发生变化，企业所得税的税率可能也会不时变化。所以，您必须确保要支付正确税率。一般来说，您可以在财务报表上检查您的会计期间的日期，或在政府的网站上查询，又或者聘请一位会计师为您更新信息。
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请记住，以上的小知识仅供企业参考，不能够完全依赖。由于英国的税务政策非常复杂，每年都在变化，不同的优惠政策也有着不同的限制。企业不按时支付所得税会导致所欠下的费用继续产生利息，还可能导致罚款或其他附加费。
如果您错误地填写了您的公司报税表，英国税务局可能会对您进行罚款。罚款可能是您税单的0%-30%，或者增加到15%-30%。严重的话，罚款将达到50%—100%。
我们建议，您在为企业缴纳所得税之前请务必联系一家专业的会计事务所，会计师团队可以给您提供专业的建议和服务，帮助您在税务局登记信息、计算税费以及分析哪一项减免政策更有利于企业等等。
腾邦致力于为个人和企业提供最专业的税务规划 。如果您有任何关于企业所得税相关问题，请联系腾邦的咨询团队。我们可以手把手为您扫除一些税务障碍。
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