想在英国亚马逊、eBay当卖家？这些知识帮您省力省税
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2023-04-28 16:00
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英国是全球第三大电子商务平台，网络销售额度仅次于中国和美国。随着互联网用户数量急剧增加，网购比任何时候都受欢迎 。在疫情过后，英国人更是越来越痴迷于网络购物。
在这样的阶段，越来越多人想考虑做电商卖家。没错，在网上开店铺是一个很不错的赚钱方式，让您在家里躺着就能赚零花钱。然而，请一定要记住，与实体企业一样，网络卖家也必须缴税。
近日，英国税务局对外公布，他们正在搜集数以千计网络卖家的信息，原因是这些卖家没有向税务局缴税。据了解，亚马逊、eBay、Etsy和Facebook Marketplace上的卖家几乎都收到税务局警告信。英国税务局通过发出警告信，催促这些卖家在30天内回复。在信中，税务局要求这些卖家必须尽快完成一份税务状况证明，并在90天内自愿披露其未申报的收入 。
腾邦想要提醒各位卖家，请立刻查看自己的邮箱。如果您收到了一封来自税务局的邮件，请一定不要忽视它，如果您置之不理，后果会很严重。在回复税务局之前，请一定要咨询税务专家的建议，以确保您不会支付超过您应该支付的税款。
我们发现，这些未缴税的卖家中，很多卖家并不是故意不缴税，而是根本不太清楚英国的税务规则。作为一名网络卖家，每年需要完成年度自我评估纳税申报，并提交给英国税务局，详细说明所有的收入和支出。
今天，我们专门写一篇干货，带您全面了解作为网络卖家需要掌握的税务知识，助力各位华人在英国发家致富！
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网络卖家需要缴税吗
这是肯定的，如果您属于网络卖家，经常通过在线市场，比如-亚马逊、eBey这些平台来出售商品或服务，您则被税务局归类为商人（Trader）。如果您在英国电商平台做全职卖家，您将作为一名自雇者被征税。如果您在电商平台销售是您的副业，那么，您就是受雇者又是自雇者，在电商平台上的销售会作为您的副业来征税。
请记住，不披露您的收入后果很严重。在最坏的情况下，网上逃税可能会导致在监狱中度过。因此，如果您希望避免英国税务局的处罚，请确保您不超过他们的限额或者正确申报您在网上创业所赚来的钱。
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网络卖家需要涉及的税种？
根据您的业务结构，以下税种可能适用：
- 公司税(Corporation Tax)
- 增值税(VAT)：营业额85,000英镑以上
- 所得税(Income Tax)：收入超过1000英镑
- 国民保险(National Insurance)
公司税
作为一个网络企业主，年度公司税申报是强制的，您必须将其提交给英国税务局。在前几年，如果您的业务是在英国境外，您没有责任支付英国公司税。然而，税收规则现在发生变化，非居民企业也被列入要缴纳公司税的企业名单。目前，英国的公司税率为19%，但从2023年4月开始，该税率增加到25%，影响到利润在25万英镑以上的英国公司。利润不超过5万英镑的较小英国公司将继续按19%的税率缴纳公司税，而介于这两个数字之间的利润将采用渐进式税率。
增值税
增值税（VAT）是一种基于一般的消费税，这意味着它将被添加到由增值税注册企业销售的大多数产品和服务中。进口到英国的货物也必须通过支付正确的进口增值税金额进行核算。一旦您的营业额超过85,000英镑，您需要注册增值税企业。
英国有三种不同的增值税税率，可以加在产品上：
标准税率（20%）–适用于大多数产品
减税率（5%）–部分保健品和儿童汽车座椅
零税率（0%）–食品、书籍和儿童服装
商家应根据他们打算销售的产品，适用正确的增值税税率。如果您的网络企业销售产品和服务，您可能需要立刻开始向您的客户收取增值税。然后，您必须每季度向税务局提交任何应缴的增值税。
注意的是，增值税数字化（MTD）改变了英国企业、簿记员和会计师管理税务过程的方式。增值税注册的企业必须使用流行的会计软件（如Xero、QuickBooks或FreeAgent）保存记录并以数字方式提交增值税申报表，这些软件都是经过充分认证并符合MTD要求的。
收入税
一些收入来源需要纳税，您必须为就业收入、任何自雇职业的利润（包括您通过网络市场或应用程序销售的服务和商品）、大多数养老金和工作福利缴纳所得税。
正如文章顶部简要提到的那样，有一定数量的所得税减免。您不必为您的自雇收入的前1000英镑支付任何费用（被称为"交易津贴"）。
国民保险
缴纳国民保险费让您有资格享受某些政府福利和国家养老金。您缴纳的保险费在很大程度上取决于就业状况的类型、您的业务以及您是否雇用任何员工。
如果您是一个有限公司的董事和唯一的雇员，您必须通过您的PAYE工资单缴纳第一类国民保险。如果您是一个独资企业，您将按照第2类和第4类支付国民保险。
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哪些商业费用可被减免？
作为一名电商卖家，您可以从利润中扣除商业支出，以降低收入的纳税部分。在这里我们以自雇的亚马逊卖家（英国）作为例子。
作为亚马逊英国卖家，您通常只需对利润缴税，而不是根据您的整体收入。例如，如果您通过亚马逊出售一台旧笔记本电脑，价格低于您买的价格，您就不需要为这次销售缴税。或者，如果您从销售中获得31,000英镑的利润，但是您需要购买一台500英镑的相机——为您的销售物品拍摄更专业的照片。这笔相机属于商业支出，因此，您可以从收益中扣除这笔相机费用。您将为30,500英镑缴纳税费，而不是31,000英镑。
这里有一份亚马逊卖家可允许的支出清单。但请记住，您实际上可以支出任何东西（在合理范围内！）。只要您有购买的证据，并且是商业支出，您就可以把它包括在内：
- 亚马逊卖家费用
- 运输费用
- 商品或制作用品的成本
- 会计费用
- 培训课程
- 营销和广告费用
- 摄影设备
- 相关订阅费用（如照片编辑软件）
- 家庭办公费用
- 差旅费用（仅指业务费用，例如，如果你去查看库存）
- 仓库租金
其他英国电商平台的卖家在计算利润时采用同样的方法，我们建议最好在计算税费的时候咨询专业的会计师，帮您合理规划一份账单。
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网络销售税
2020年3月，英国税务局希望引入网络销售税（Online Sales Tax）——对搜索引擎、社交媒体服务和在线市场的收入征收2%的税。受此税影响的大多数企业是大型跨国企业，如亚马逊、Facebook和谷歌。2022年2月，英国财政部发布新的咨询，评估英国是否应该引入该税种。如果是的话，应该采取什么样的形式更公平。
如果引入的话，网络销售商将以类似于增值税的方式征收网络销售税。但是，它只针对英国客户的销售，也就是说，如果您出售海外，该规则将不适用。
此外，该规则似乎会有一个门槛或津贴，政府可能会把小型零售商排除在任何在线销售税范围之外。
英国政府还没有决定是否引入网络销售税，任何新的举措可能会在今年晚些时候的秋季预算中公布。大家可以关注我们的公众号，我们会随时更新相关消息。
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出售海外，您需要交税吗？
如果您在网上向海外的客户销售商品，那么您可能需要考虑其他考虑。例如，您的货物可能需要一些文件，并可能在抵达目的地时被征收关税和销售税。
关于电商卖家的税种，如果您有任何疑问，我们都建议您应该立刻寻求合格会计师的帮助。腾邦会计师事务所有着丰富的经验，处理过许多电子商务业务，可以协助您成为一名电商卖家，合理规划税务账单。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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