2025年起，欧盟各国Airbnb房东将要支付增值税！英国房东们呢？
Original TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0)
2023-04-21 16:51
收录于合集
#airbnb1个
#英国税收81个
#民宿1个
经历了三年的疫情之后，世界各国打开大门迎接游客。欧洲各大度假胜地也马上迎来旅游旺季，期待着世界游客们的归来。在这个阶段，做一名假日短租房东——比如把自己的房产挂到Airbnb上出租，可能会是一个赚钱好机会哦。
但是，您需要知道的是，在欧洲以及英国做一名民宿度假房东不是那么容易的，您需要了解许多税收规则，以及不断改变的税收政策。
近日，欧盟税务规则全面修订，整个欧洲的Airbnb房东收到的租金将统一被增收增值税。消息指出，从2025年起，任何在第三方平台上出租其外国房产和公寓的海外房产所有者都将受到该规则的影响。未来，增值税费用将由平台运营商转嫁给业主，因此平均20%的增值税应计入租金的运行成本。
在英国，税务局一直对短期租赁有着严格的税收要求，包括收取一笔增值税。作为一名Airbnb房东，当您乐呵呵地收着租金时，可不要计算税务账单了。如果您不正确缴纳各类税费数额，后果相当严重的。
在本指南中，我们将带您了解英国Airbnb房东所需要知道的税收知识。
►►►
英国Airbnb租赁需要收取增值税吗？
增值税（VAT）是一种对商品和服务供应进行评估的税收。在某些国家，这种税可能被称为商品和服务税（GST）、服务税或消费税。
在英国，普通的住宅租金收入是免于增值税的——这里指的是房东平时出租的Buy-To-Let房产。然而，Airbnb的分类类似于酒店，属于假日住宿，而不是典型的居民出租房。因此，Airbnb住宿是适用于VAT原则，属于标准等级。这意味着房东需要对您向住宿者收取的租金收取20%的增值税。
请大家记住要考虑增值税的门槛，即85,000英镑。如果您的Airbnb租金收入总额超过这个门槛，您将需要向税务局注册增值税。
接下来，房东可以选择直接向您的客人收费（租金的20%），自己吸收额外的增值税成本，或者妥协，通过略微提高住宿的每晚价格来分担额外成本。
►►►
Airbnb房东还需交哪些税？
个人所得税（Income Tax）
也许您开始用自己的小房产经营Airbnb可能出于一种爱好，或者是一种赚取零花钱的方法。但是不管您的目的是什么，作为Airbnb房东，就像任何房东一样，您需要为赚来的租金收入缴纳所得税。您是否为这笔收入缴税以及缴税的数额取决于几个不同的因素，包括您出租的房产种类，您通过出租该房产赚取的金额，以及您是否有资格获得的任何税收减免。
目前，英国每位纳税人都有自己的个人免税津贴——£12,570。也就是说，在2023/2024纳税年度，您最多可以挣到12,570英镑的免税收入。
如果您已经有一份全职工作，那么这个免税额度很有可能已经被扣走啦。但是如果Airbnb是您唯一的收入，那么收入低于12,570英镑意味着您将不必支付一分钱的所得税。如果您的Airbnb收入超过了这个数额——您则有责任申报这笔钱并支付相关所得税。
当您涉及到所得税金额时，一旦扣除了个人津贴和税收减免，其实很简单，一般的规则都适用。这意味着，您所欠的税率将根据相关的税率段来计算。在英格兰，基本税率为20%，适用于12,571英镑至50,270英镑的收入。高等税率为40%，适用于50,271英镑至150,000英镑的收入。最后，额外税率为45%，适用于150,000英镑及以上的收入。
营业税（Business Rate）
在英国拥有房产的Airbnb房主可能需要缴纳营业税。在英格兰，任何每年可供出租140天或以上的房产都被归类为a self-catering property，需缴纳营业税。在威尔士，任何每年可供出租140天或以上，但实际出租70天的房产都需要缴纳营业税。
市政税（Councial Tax）
当你在Airbnb上出租您的度假屋或投资物业，并且每年可出租的时间少于140天时，您需要支付市政税–而不是营业税哦。
►►►
房东可以有哪些税收减免机会呢？
出租一个房间计划
（The Rent-a-Room Scheme）
出租房间计划让您通过出租家中带家具的房产，每年赚取高达7,500英镑的免税额。如果您与伴侣或其他人分享收入，则收入减半。
总体来说，如果您的收入低于7,500英镑，则自动免税。这意味着你不需要做任何事情。如果您的收入超过这个数字，您必须填写一份报税表。然后您可以选择加入该计划并申请您的免税额度。您可以在报税表上这样做。您也可以选择不加入该计划，而是在报税表的财产页上记录您的收入和支出。
1000英镑免税额度
（A £1,000 tax free allowance）
英国Airbnb的房东可以获得1000英镑的免税津贴，用于支付房东的收入。但是，您不能在同一笔收入上同时申请1000英镑的免税额和出租一个房间计划减免。最好是向合格的会计顾问或英国政府了解您的具体情况，因为情况各不相同。请注意，只要您将主要住所以外的房产出租，适用于租金收入的规则仍然适用。
资本利得税减免
（Capital Gains Tax Relief）
在一些情况下，Airbnb房产有资格获得资本收益税减免。如果您的房产符合带家具的度假房产（FHL）的条件，并且是第二居所，有一些计划可以最大限度地减少税收负担。
商业资产处置减免
（Business Asset Disposal Relief）
商业资产处置减免，以前被称为企业家减免（Entrpreneurs’ Relief），使出售Airbnb房产的个人可以按10%的税率征收收益，而不是18%或28%。
资本津贴减免
（Capital Allowance）
如果您是带家具的度假屋，您可以通过资本津贴来减免税收的。打个比方，普通房产在买家具的时候，比如床、桌子，这些都不可以作为成本来抵扣您的税收的。只有替换的家具可以，比如说床睡了两年以后坏了，重新置办才能税收减免。但是，带家具的度假房，您首次购买的这些家具就可以直接申请资本津贴减免了。
►►►
什么房产是否属于带家居的度假屋资格？
根据英国税务局的规则，要归类为带家具的假日出租（FHL），房产必须满足以下标准：
- 该物业必须每年至少有210天可供出租
- 在这210天中，该物业每年必须至少有105天可以出租
- 房产内的家具应足以满足正常居住的需要，必须允许居住者使用房产内的家具。
- 该房产必须位于英国或欧洲经济区（EEA）。
- 必须出租给度假者，而不仅仅是朋友和家人
- 该房产必须是短期出租，同一租户的租期不超过31天–特殊或意外情况除外
关于Airbnb房东税收的知识就分享到这里，如果您有兴趣在英国投资买房做度假屋，可以随时联系我们的专业的会计为您筹划一份合理的税务账单，帮您减轻烦恼。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
END
让我们来帮您
英国腾邦会计事务所
致力于为客户提供专业的税务服务
承接一切关于英国公司注册的业务
我们能为您办理英国税务、公司税
增值税、房产税、投资移民等业务
英国腾邦会计事务所
电话：0208 349 3939 or 0208 349 9988
英国
专业会计税务咨询
长按二维码关注 英伦会计
