在英国投资理财：个人养老金跟ISA，选哪个好？
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2023-06-02 16:00
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新的一个月来了，小伙伴们看着自己的工资条，是不是在思考该把钱存在哪里？合理地分配储蓄方式能够更好的帮助大家实现短期和长期目标。在英国，打工人有着很多储蓄、投资的方式，其中最受欢迎的要属“养老金计划”（Pension）和“ISA”（Individual Savings Accounts：个人储蓄账户）。养老金和ISA都是为未来投资的最佳方式，在增长潜力、税收优惠以及灵活性等方面各有利弊。如何选择呢？我们认为，最好的选择可能取决于您的财务目标。本篇文章，小编给大家分别罗列关于养老金和ISA的相关知识，分析各自利与弊，以供大家参考。
养老金计划和ISA分别是什么？
养老金是为退休生活进行投资的一种方法。在英国，打工人们有许多不同类型的养老金可选择。大多数人会使用工作场所养老金，从雇主贡献中受益。您的工作场所养老金起码会占总收入的8%，其中至少3%是由您的老板支付的。同时，市场上还有很多个人养老金计划，如——自我投资的个人养老金或英文SIPP(Self-invested personal pension)，您把每个月的储蓄存进去，选择和管理自己的资金。随着时间的推移，当您到达55岁时（从2028年起为57岁），您可以获得一笔丰厚的资金。
ISA——即个人储蓄账户，这是另外一种节税的储蓄和投资账户。ISA的主要优点是，您不会为收益或提款支付任何税款。不过，ISA的储蓄是有上限的：每个纳税年度，您最多可获得免税的额度是20,000英镑。
截至目前，英国主要有三种不同类型的ISA：
- 现金ISA（Cash ISAs）——免税储蓄账户
- 股票和股份ISA(Stocks And Shares ISAs)——投资账户，您的收益免税
- 终身ISA（Lifetime ISAs）——现金或投资账户，政府对每年4,000英镑以下的存款提供25%的奖励。但是，您只能用这些钱来购买您的第一套房产，或者在您60岁以后取出来
养老金 v ISA
养老金和ISA都属于有税收优惠的投资，主要的区别在于，您什么时候可以使用您的这笔钱，以及您的钱在存进去以及取出来的时候如何征税。在帮助您做选择之前，我们先从不同的方面来分析一下各自的优势和劣势：
1. 转入资金的税收优惠
养老金最大的优势在于税收减免(Tax Relief)，当您向养老金计划转入储蓄时，政府通常会给你一个补贴，作为鼓励您为未来储蓄的一种方式。这种补贴是以税收减免的形式出现的。养老金的税收减免基于纳税人的个人所得税率。如果您属于基本税率的纳税人，您将得到20%的税收减免。也就是说，您每支付80英镑，就可以得到100英镑的补贴。
如果您是高税率或额外税率的纳税人，您可以得到40%或45%的税收减免。前20%会自动放入您的养老金计划中，其余的您可以通过自我评估报税表来申请退税。
关于养老金储蓄税收减免的规则有些复杂，我们会单独写一篇文章向大家仔细解释。您只需要记住一点，在转入资金方面，养老金更有一些优势。每投一笔资金进您的养老金计划中，您的储蓄就会得到进一步提升。也就是说，您有着更多的时间让这些钱从潜在的投资增长和复利中受益。随着时间的推移，这应该意味着您的资金比您在股票和股份中相同投资的资金增长更快。
2. 转出资金的灵活性
正如上文所说，养老金虽然在转入资金方面有更慷慨的税收优惠，但ISA在提供资金转出方面提供了优势，它没有任何年龄限制。除非您使用的是终身ISA或固定期限的现金ISA，否则您可以在任何时候取出您在ISA的储蓄，并且免税的。
然而，在您55岁之前（从2028年起为57岁），您不能随意转出和使用您在养老金计划中的钱。当您从养老金中取钱时，您需要缴税。您可以将高达25%的养老金作为免税的一次性付款（除非有保护措施，否则最高限额为268,275英镑），但其余部分在您提取时要缴纳所得税。然而，许多人需要较低的收入，在退休后支付的税款比他们工作时少。
3. 年度津贴
每个纳税年度，您可以在一种类型的账户中最多储蓄（转入资金）20,000英镑，这是ISA的年度津贴。请记住，如果您手中有不同ISA账户，该数字则是总和。您可以向养老金转入的金额取决于您的收入。您最多可以支付你收入的100%，最高年度津贴为60,000英镑。雇主的缴款不受收入的限制，但会计入您的津贴。如果您没有收入，您仍然可以每年为养老金增加最多3600英镑。
然而，对于年收入超过26万英镑的人来说，年度津贴有所减少。如果您从您的养老金中获得了应税收入，最高津贴也会减少到10,000英镑。
4. 投资选择
股票和股份ISA提供了比较灵活性的投资选择。如果您有一个个人投资养老金计划SIPP，您也可以有一系列的投资选择。然而，许多工作场所养老金不提供这样灵活的选择，可能会限制在几个默认的基金。
当然，您需要记住，投资是有亏损、有风险的。
5. 遗产和死亡后的福利
您的配偶或民事伴侣可以免税继承您的ISA。然而，如果您将你的ISA传给其他人，您的ISA将成为你遗产的一部分。请记住，您的遗产的前325,000英镑是免税的，但超过这个门槛的部分要征收40%的遗产税。养老金不需要缴纳遗产税。如果您在75岁之前去世，您可以将养老金免税传给您的受益人。如果您在75岁之后去世，您的受益人要按照他们继承的钱缴纳所得税。
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哪个更适合我呢？
看到这里，您可能想进一步了解，到底是养老金还是ISA更适合我呢？其实，简单的回答是：您可以同时用两个，不需要做到 "非此即彼 "的选择。ISA和养老金结合起来，为短期、中期和长期的财务需求提供不同的储蓄方式。
当然，由于每个人的财务目标不一样，如果您非要从中选一个，我们希望您可以从这些几个方面来判断，从而选择一个最适合的：
您正在为什么而储蓄？
这也是每一位打工人应该问问自己的关键问题。如果您希望进行长期储蓄，那您可以选择养老金计划，并在55岁时开始提取资金。但是，如果您可能在短期内会使用您的钱，比如您有购房购车一类的中期需求，ISA则是更好的选择。
当您退休时，您需要多少钱？
您应该想一想，当您退休时，您希望每年有多少钱。您可能有国家养老金作为退休后的依靠，也有您的个人养老金。然而，目前全额国家养老金每年不到9,500英镑，而且您在67岁之前不能拿这笔钱（而且这个年龄限制在未来会上升）。这意味着一旦您停止工作，您可能需要额外的储蓄来依靠。
您是否已经用完了津贴？
您应该考虑每个选项的年度津贴限额。在今年的春季预算案中，养老金年度津贴上升到60,000英镑，如果您的年收入低于这个数字，那您的缴纳上限是您工资的100%。但是如果您的收入较高或者已经开始提取养老金，您的限额可能会受到递减年度津贴或者货币购买年度津贴的影响而降低。而对于ISA来说，您个纳税年的固定储蓄上限是20,000英镑。
例如，您可以先使用您现有的养老金缴款限额，特别是如果您是高税率纳税人，可以享受40%或45%的税收减免。然后，如果您有任何剩余的钱可以投资，就使用您的ISA津贴。
哪种方式可以给您带来更高收益？
养老金计划有税收减免福利，投资时间也更长，意味着潜在增长的时间越长，而ISA给您带来的收益是免税的。但是孰优孰劣很难判断，因为投资都伴随着风险。
我的养老金或ISA会由谁来继承？
您可以为您的养老金储蓄指定继承人，您可以指定自己希望接受您的养老金储蓄的人。而对于ISA的继承，您可以在遗嘱中声明您的意向。
您的养老金储蓄不算作您的遗产的一部分，所以您的亲人不需要支付任何遗产税。但您的ISA则算作遗产，所以，除了您的配偶可以直接继承您的ISA投资或资金外，其他人——比如您的亲人继承可能需要支付遗产税。所以，您需要考虑一下您的继承人的情况，从而来选择产品。
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总的来说，当您选择ISA时，您就可以更加灵活地使用您的钱。如果您在退休前需要用您的钱，那么它就更适合。您可以用ISA来为新房子、汽车或未雨绸缪而储蓄。虽然没有税收减免，但ISA仍有一些税收优惠。您的钱可以避开所得税、资本收益税。当您选择养老金时，您就可以更好为以后退休生活储蓄。
总之，不要错过本纳税年（2023/2024）的税收优惠储蓄机会！
英国的税法和相关规定随时可能会发生变化，如果您还对如何最大化自己的收益感到困惑，或者有更多税务方面的问题，欢迎通过下方二维码咨询英国腾邦会计事务所。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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