税务简讯 |税务局处罚18万低收入人群；政府提供支持帮助房贷借款人
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2023-06-26 18:00
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欢迎大家来到本周的税务简讯，先一起来看看这周发生了哪些税务新闻吧！
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工党提议废除非税务居籍税收优惠以创收
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HMRC向18万低收入人群处以罚款
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苏纳克呼吁人们对高利率保持冷静
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英国车主抱怨保单价格飙升
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HMRC提醒网络博主正确报税
一、
非税务居籍税收优惠可带来36亿镑净收入
在工党提议废除英国非税务居籍(non-doms) 的税收优惠后，华威大学和伦敦政治经济学院的研究声称，废除该税收优惠，每年将为政府带来36亿英镑 的收入，因为他们认为即使废除该优惠，那些外国富人离开英国的可能也不大。
学者的研究中模拟了2017年政府将税收优惠的时限从永久变为15年 时，这些外国富豪对于政策变化的反应，得出结论，当时的政策变化并没有引起大量移民，且大多数离开英国的外国公民并未缴纳大量的所得税，故而他们相信，取消优惠政策也不会让富豪们离开英国。
财政部对这一提案提出疑虑，一来取消优惠会让英国作为海外投资选项的竞争力降低，因为当前的政策下，住在英国的外国公民只要不将其海外资金汇回英国，最多15年内不需要为海外收入缴纳英国税款，并使其海外资产免于英国遗产税。二来对于36亿英镑这一数字他们也表示质疑。财政部认为这些非英国居民很可能会选择搬到其他国家，导致税收收入出现净损失。
为非居民服务的财富顾问表明，这一提案使他们的客户面对巨大的不确定性，并且有一些人已经开始考虑离开英国。他们表示，如果废除非税务居籍的遗产税豁免权，可以预见大量富人们将会迅速离开英国，同时隔绝来自海外的潜在投资，造成灾难性的后果。
据统计，截至2021年的税务年度，英国有68300名非税务居籍人士，在该税年内向财政部缴纳了79亿英镑 个人税款，且自2012年来，他们通过政府计划投资超过60亿 英镑，以求向英国汇回资金时享有一定的投资税收优惠。
当前，维护税收优惠的声音大多来自财富顾问，以及那些希望吸引高收入者来到英国的政府内部人士，而希望废除该制度的人们则表示，这种制度是不公平，复杂且过时的。以总理苏纳克的妻子阿克沙塔·穆尔蒂为例，她作为非英国居民享受了巨额税收优惠，直至最近才宣布她将出于“英国公平意识”为她的收入纳税。
工党的提案中还包含了将取消税收优惠带来的净收入用于投资NHS和学校，并将以更清晰，现代化，且有利于在英国短期居住人士的系统取而代之。
二、
18万低收入人群逾期申报被罚款
去年，超过18万名低收入人群因未提交纳税申报表而被罚款，但实际上这些人收入很低，根本无需缴纳税款。数据显示，2021-22财年间，HMRC向超184,000名未完成自助评估税务表的低收入居民处以罚款。
这些居民的年收入低于年度纳税津贴，故而不需要缴纳个人税，而这些已然面临严重财务困境的人因为未能及时缴纳这笔罚款，如今还面临进一步的罚款和利息，甚至可能高达数千镑，需要数年才能还清。
自提交申报表的截止日期（1月31日）起，HMRC可以对迟交的纳税人处以100镑罚款，超过截止日期3个月后，罚款每日累计10英镑，6个月和一年后，分别额外增加300英镑罚款，总金额超过1600英镑 。
61岁的戴安娜表示，她曾因为未提交自我评估被罚款100英镑，但由于她身为全职雇员，公司会自动从她的工资中扣除税款，而未曾理会罚款通知。结果迄今，罚款的累计和增长已经超过了2000英镑。由于拮据，戴安娜不得已签订协议，每月支付20英镑，还清全款需要花费数年。
在英国，如果您的唯一收入来自雇主，并且由公司代缴税，那您不需要提交纳税申报表，但是有大约1100万人有其他收入来源，这些人需要提交自我评估所得税申请表。
数据显示，在2020-21税年期间，低收入人群中未提交申报表而被罚款的人远远多于最高收入人群，且在2018-2022年间，低收入人群收到的罚款人次高达66万次 ，其中一些人被罚款不止一次，最终约18万人成功上诉而免除了罚款。
税务专家认为，HMRC的罚款条例应该改变，人们不应该因为延迟提交而被处以超过他们应缴税款的罚款。这笔罚款会让已然潦倒的人们雪上加霜，陷入债务困境甚至无家可归。HMRC对此回应，他们将对制度进行改革，并使偶尔错过申报期限的纳税人免除罚款。同时，HMRC也会更加注重对每个纳税人能够正确申报税款，提交申请的相关指导。
三、
民众冷静面对利率，政府提供额外支持
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自上周四央行再次上调基准利率至5%后，英国首相苏纳克提醒业主和借款人应该保持冷静。在周日的采访中，他表示，人们现在应当冷静并坚持计划，以求一同度过通胀率过高的难关。
目前，数百万人面临不断增高的抵押贷款偿还压力，租房者担忧房东会涨房租或者出售房产。
面对群众的声音，苏纳克明确表态，认为央行的举措是正确的，这一切都是为了降低通胀。自由民主党的领袖戴维评价苏纳克的态度为：“高高在上”，指责其在人民需要帮助的时候指示人们保持冷静。反观保守党自身的态度，以财政大臣亨特为首，甚至有一种呼吁央行制造经济衰退以抑制通胀的声音传了出来。
但无论如何，政府都需要采取措施，帮助人们减小压力。当前覆盖市场75%以上的贷款人都同意了全新的抵押贷款条款，为他们的客户提供支持，包括
（1）客户第一次还款逾期后12个月内不会被强迫回收房屋
（2）固定利率合同到期前六个月会提前拟定新合同，以提供一定的灵活性
（3）客户在6个月内可以改变还款模式仅支付利息，或者 延长贷款期限而不影响信用评分
（4）客户在现有合同到期时可直接切换至全新合同。
（5）利率即将到期前，及时提供信息以帮助客户做好规划
财政大臣亨特表示，由于逾期还款而面临失去住处风险的人们，和固定利率合同即将到期的人们是此次新条款保护的重点人群，故而此次政策变化只在希望人们遇到困难时，不必担忧信用评分的影响，而能够毫无负担的和他们的银行或者抵押贷款机构交流并寻求帮助，同时政府也会尽量避免人们因为生活压力和债务而被迫失去房产。如果未经本人同意，在新政策的影响下，回收房屋至少也需要12个月的时间。
四、
车主发声：保单价格飙升带来经济压力
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汽车保险 一直是家庭支出的一大重要部分，车主们抱怨，当他们的保单到期，价格一下上涨了70%。过去的一年中，尽管燃油价格回落，但是汽车保险的费用却上涨了43.1% ，来自家用车的经济压力仍然居高不下。
有车主在TrustPilot上留言说，她的续保价格比2022年上涨了75%，并质问保险公司预计为此作何辩解。又一位车主抱怨，她的50岁以上人士汽车保险到期后，续保时的合同没有发生任何变化，价格却凭空飙升77%至2044英镑，于是她不得不去寻找更便宜的保险。
但客户反映的涨幅与行业自身数据不一致，英国保险协会的数据显示，2023年第一季度的汽车保险价格为478英镑，同比去年上涨16%。这一数值差异是源自顾客发现价格过高后，会选择减少附加服务以降低成本，因此实际的支付价格涨幅不及报价涨幅高。
同时，该协会表示，保险公司目前面临着挑战，因为他们越来越难以吸收额外的成本。如果客户对续保报价不满意，就会开始寻找其他保险公司，并且越来越多的客户开始货比三家。
当被问及汽车保险价格上涨背后的根本原因时，Direct Line表示是因为成本的上升，同时也鼓励客户在续保前多方面比较报价。如今保险公司正面临极高的索赔通胀，而且汽车常用的备件，如微芯片和半导体等，价格也比从前更为昂贵。同时，备件送达所需的运输时间也变得更长了，更加延长车辆在索赔后的停用时间，故而增加了索赔人需要使用其他代步交通工具的时间。
而且今年，索赔事件的数量也有所增加，保险公司的保费收入无法覆盖索赔的成本，所以公司被迫抬高了价格。
安永的报告显示，新冠疫情期间，二手车成本的大幅上涨和汽车维修等相关行业的工资增长进一步抹去了保险公司的利润空间，故而公司必须将成本传递给顾客。
五、
税务陷阱：网络博主也需要正确申报缴税
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HMRC近来将目标对准了以网络社交媒体作为产品推广平台的网络博主们。在过去的几年内，由于疫情的影响，数媒的使用和普及迅速增长，日新月异的科技和社媒急剧增加的影响力让博主们嗅到了商机，开始用网络平台“带货”，也不可避免地导致了许多不清楚英国税法的人们落入了税务陷阱。
从法律上来说，网络博主将被视为自雇的一种，尽管来自网络的收入不是他们的主要收入来源，他们仍然需要向英国税务局申报。很多人忽略这一点是因为他们最初只把网络产品推广当作一种业余爱好，但是一旦收入达到一定规模，且来自于贸易或职业，则被视为应税收入。
从A级名人到只有一万左右粉丝的小博主，都在网络上创建有趣的内容并与粉丝互动，再使用在线平台来推广个人或品牌以吸引粉丝并创收。常见的例子有品牌推广，或者向粉丝展示自己的作品，比如音乐或者绘画等。
HMRC很快注意到了这个快速增长的行业，他们对从在线活动中获得收入的博主进行针对性的宣传教育，并且鼓励他们做到合规纳税，有时HMRC会对可能没有进行纳税申报的博主发送“nudge letter”来提醒他们。
Nudge letter不代表个人的税务状况会被彻查，但是如果您收到了这封信，最好不要忽略它。博主们可能并不是想要故意逃税，只是没有意识到自己的网络收入也需要进行申报，并缴纳所得税和 国民保险金。既然要缴纳所得税，博主自然也可以申报某些费用以申报税收减免，例如营销费用，订阅费用，差旅费等。
除了所得税外，博主们或许还需要考虑增值税，因为博主们收到的“礼物”（例如品牌的PR包裹）通常也被视作收入。同样，当博主们向粉丝销售商品或服务时，他们也有可能需要注册英国增值税。
目前，英国VAT的注册门槛是85,000英镑， 超过这一数额，则供应商必须注册增值税。
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