英国理财攻略：提取25%免税养老金，剩余部分可投资获利
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2023-07-07 16:00
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如果您开设个人养老金账户，每个月固定缴费，您肯定希望了解关于养老金收益以及相关的税收问题：从把自己的钱打进账户时，再到取出来后如何才能最大限度提高养老金储蓄。在之前的文章，我们给大家分别把钱存进养老金账户的相关规则。接下来，我们来聊聊如何提现。
通常来说，除非您一次性提取养老金池中的所有资金，否则您的账户中会有一些剩余的钱，这些钱该如何使用呢？在英国，您有着不同的方法从养老金池中“提现”，主要的两个选择：购买年金（Life Annuity）和养老金收入提取（Pension Drawdown）。
当您购买年金时，您的储蓄会转换为年度养老金，为您提供终生或者定期的固定收入。如果您选择养老金收入提取方法，您将从养老金池中提取资金，并把剩下部分用来投资。养老金提取方法看似更灵活，如果投资表现好，剩下的资金能有很大的增长空间，您会有一笔可观收入。但是，它也有风险。
究竟选择哪个好？腾邦将会给大家分别介绍两种养老金提取方法，让大家好好分析再做选择。今天，我们先来聊聊Pension Drawdown。
什么是Pension Drawdown?
Pension Drawdown是一种直接从您养老金中提取资金，同时让您的养老基金继续增长的方式。简单理解，您从养老金储蓄池中提取部分资金，将剩余部分再投资并获取定期收入。通常，这来自固定缴款养老金，例如个人或工作场所养老金。
英国在1995年首次引入Pension Drawdown，在这之前，养老金持有人几乎没有其他选择。大家只可以在75岁之前通过购买年金（Life Annuity）的方式来确保自己可以获得稳定的退休金。
在2011年4月到2015年4月6日出台的《2014年养老金税收法案》，有两种类型的Pension Drawdown—上限提取（Capped drawdown）和灵活提取（Flexible drawdown）。
顾名思义，上限提取指的是——客户可以从养老金池中获得的收入有"上限"。在灵活提取的情况下，您提取了可用的免税金额后，剩余的部分可以用来提供定期收入和/或临时一次性付款，没有数额限制的。
2015年4月6日之后，新法律规定，上限提取不再适用于新的安排。如果2015年4月5日已经设立上限提取，则可以保留原来的安排。
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如何运作？
正如上文介绍，2015年4月6日以后，上限提取被取消，灵活提现方式正式更名为：Flexi-access Drawdown。因此，我们在本篇文章主要介绍Flexi-access Drawdown以及它的运作规则：
从55岁起，养老金持有人可以从养老金储蓄池中提出部分或全部25%的免税资金，您剩下的钱（75%）将会自动移动到Drawdown account。您可以一次性拿走全部25%的免税资金，或者一点点取走，把钱逐步放入Drawdown account。
当您剩余的资金进入Drawdown account时，您可以自由决定这些钱该如何投资，并从中获得定期的应税收入。您可以咨询金融顾问，他们可以帮助您思考该如何更好利用这些资金以及有什么投资选择。
您可以从剩余的养老金储蓄中提取多少收入是没有限制的，您可以一次性全部拿走、或者定期按月或者按年来提现。在2015年4月6日之后，Flexi-access drawdown允许您提取无上限的数额。
在这里，我们给大家举两个栗子：
张先生今年60岁，他想从自己的养老金储蓄中拿出一部分钱来偿还一些债务以及支付一些紧急的房屋维修费用。目前，他的养老金池中总共有100,000英镑。他已经计算出，通过提取25%的免税现金，他可提取25,000英镑。
接下来，张先生从池中一次性提出25,000英镑，并用75,000英镑用于投资。其余的将被征税，但由于是投资，它有机会增长，当然它也可能下降，张先生最终可能比他开始时得到的更少。
王女士今年60岁，退休时有50,000英镑的养老金。她想开始从她的养老金储蓄中获得定期收入，并想先拿25%的免税现金（12,500英镑）来购买房子新窗户。这样，她的养老金Drawdown Account就剩下37,500英镑的应纳税额——税务局把它定义为收入。与张先生不太一样，她希望每年从这笔“收入”中提出2000英镑。
王女士可以改变这个提取数额，比如说她想增加或减少收入数额，或者完全停止获取收入。然而，由于它仍然是投资，它是可以增长的，但也可以下降。所以，王女士需要密切关注她的收入情况，并审查她的提取选择，以确保她的养老金能持续到她需要的时间。
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好处和风险？
使用Pension Drawdown作为退休计划的一部分有很多优点，但也有一些限制和潜在的风险。我们在这里给大家总结总结：
优点1：灵活性
Pension Drawdown可以让您能够灵活安排你想如何使用养老金的方式，以适应您的退休计划和情况。
优点2：税收控制
您通常有权获得25%的一次性免税现金，任何超出这个比例的提取都要按您的边际税率纳税。然而，您可以控制，也可以选择提款的时间。打个比方，如果您目前是高税率纳税人，但是马上将成为基本税率纳税人，您可以等等再进一步提取。
优点3：继续投资
它可以让您剩余的养老金资金有可能继续增长。
风险1：市场波动
您在Drawdown account剩余的养老金将继续在价值上产生波动，这取决于您的投资和市场条件。如果您提取资金的速度高于您的投资增长，您的剩余基金将减少价值，可能不足以维持您希望提取的收入水平。
风险2：货币购买年度津贴(MPAA)
您每年可以向养老金供款的金额是60,000英镑。然而，如果您动用养老金（超过25%的免税现金整付），您的年度津贴将减少到10,000英镑。如果您想半退休，但继续向您的养老金供款，这可能会大大影响您的长期退休计划。
风险3：持久性
在拥有其灵活性和选择权的同时，您有责任确保您的资金可以就像您一样长寿。我们中的许多人都会低估我们可能会活多久，所以判断可持续地提取多少钱是很困难的。
税收规则
您领取的养老金的前25%是免税的。接下来，您在Drawdown account池中提取的任何后续收入都要缴纳个人所得税（2023-24 年税率）：
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如果您没有任何其他来源的收入，则前12,570英镑是免税的。
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您对高于此的下一个 37,700 英镑按20% 缴税。
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您对超过 50,270 英镑（12,570 英镑 + 37,700 英镑）以上的所有商品按 40% 缴税
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您对125,140英镑以上的所有商品缴纳 45% 的税。
因此，如果您拿出50,270 英镑，并且没有来自私人养老金和国家养老金的其他收入，那么在考虑您12,570英镑的免税津贴后，您的税单将为7,540 英镑。
这些数字适用于英格兰、威尔士和北爱尔兰的所得税。苏格兰的所得税运作方式有所不同。请大家仔细查看。
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如何选择？
腾邦建议，如果您正在计划如何在规定的年龄后使用自己的养老金。您需要立刻寻找专业人士，听取建议，看看"Pension Drawdown"是否是最正确的选择？接下来，您需要决定要将多少养老金的储蓄转移到Pension Drawdown的账户中。然后，您最好是能够和税务专业人士聊聊相关的税务规则，看看如何提取收入才能实现利益最大化。最后，您需要考虑如何提取您的收入，是一次性呢还是分批提取？这些专业人士都可以帮助分析。
总之，您需要确保任何一个投资策略都最适合您的投资目的。
如果您还对如何最大化自己的收益感到困惑，或者有更多税务方面的问题，欢迎通过下方二维码咨询英国腾邦会计事务所。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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