英国理财攻略：如何补交国民保险以拿更多养老金？
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2023-08-11 09:30
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在过去的文章中，我们分别给大家讲解不同的个人养老金的规则。其实，政府定期发放的国家养老金也和英国打工人们息息相关，这是咱们主要的养老金收入。2016年4月6日，英国推出新的国家养老金规则。如果您有其他收入，如个人养老金或工作场所养老金，您仍然可以领取国家养老金。
在上一期的理财攻略中，我们聊了英国国家养老金的领取规则：
在文章中，我们提到——英国养老金并不限制领取人的国籍，只要您登记并缴纳了充足的国民保险，在达到法定退休年龄后都可领取国家养老金。
那么，如果您失业几年没办法缴纳国民保险，如何填补那几年的缺口呢？
近几年，英国政府推出了国民保险充值福利，允许纳税人在2025年4月5日之前通过补交国民保险的方法来填补之前的记录缺口。
我们该怎么做？我值得为国家养老金而补交国民保险吗？
什么是国民保险补交规则？
出于以下不同原因，您可能有几年没有办法缴纳国家保险 (NI) 或者没有获得国民保险积分：
◦ 低收入人群
◦ 失业但未申请福利
◦ 低收入自雇者
◦ 在英国境外居住或工作
在这些情况下，您的国民保险记录则会几年空白期。
正如上文所说，您的国民保险缴费记录在一定程度上决定了您可以拿到多少国家养老金。
英国法律规定，如果国民保险缴费记录年限不够10年，您几乎没有资格领取国家养老金。如果您国民保险缴费记录年限在10年到35年之间，您可以领取一定比例的养老金。如果您想要领取全额国家养老金，您需要缴纳35年的国民保险费才有资格获得。
所以，如果您希望在退休后最大化领取国家养老金，您可以通过补交国民保险费来填补记录上的缺口，该规则的名字叫：voluntary national insurance。
您可以通过支付第3类自愿缴款（Class 3 contributions）以及第2类自愿缴款（Class 2 contributions）弥补一个或多个年限，后者适用于低收入自雇人士以及居住在国外的人群。
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我可以填补多少年的记录缺口？
之前，纳税人只可以补交前六个纳税年度的国民保险缺口。今年，该规则发生了一些变化，政府把期限延长到了10年。此外，自愿国民保险缴款计划也将持续到2025年4月5日。
也就是说，在2025 年 4 月 5 日之前，您可以补交2006 年至 2016年缺失的国民保险。不要小看这几年的缺口哦，这有可能会带来丰厚的利润，有些人的国家养老金有可能增加超过5 万英镑。
补交的费用是多少？
需要补交多少费用取决于您的记录缺口发生的时间。
比如说，在 2023-24 税收年度，购买 "第 3 类 "国民保险缴款的标准费用为每缺一周缴款 17.45 英镑，一整年的费用为 907.40 英镑。但是，如果您想弥补过去两个纳税年度的缺口，您将支付这两个纳税年度的费率。2022-23 年度的自愿缴款费用为每周 15.85 英镑；2021-22 年度的费用为每周 15.40 英镑。
对于有资格填补 2006 年至 2017 年缺口的纳税人（1951 年 4 月 5 日以后出生的男性和 1953 年 4 月 5 日以后出生的女性），每周需要补交的费用为 15.85 英镑。
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补交国民保险前需要做的事情？
第一步：立刻检查您从2006年以来的国民保险记录
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您可以打开政府官网：https://www.gov.uk/check-national-insurance-record来查看您的国民保险记录，这会显示自16岁开始的全部国民保险记录，每一年都会显示 "全年 "或 “未满年”。
如果您自 2006 年以来有 "未满 "年限，这就是您需要花钱来填补的年限缺口。
第二步：预测您的国家养老金来分析是否值得补交？
您需要使用政府的国家养老金预测计算器：Check your State Pension forecast - GOV.UK
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这将为您提供两条信息：
◦ 根据您迄今为止的国民保险记录，您将获得多少国家养老金。
◦ 如果您工作到领取国家养老金的年龄，您可能会得到多少国家养老金。
第三步：看看您是否可以通过申请福利来添加积分
积累国民保险记录并不一定要交钱，还可以通过积分来完成（National Insurance Credit）。比如说，您家里有12岁以下的孩子，您可以申请儿童福利（Child Benefit）,他们可以把他们有可能获得的国民保险积分转给您，照样可以满足国民保险合格年限。
此外，您还可以通过获得国民保险抵免。虽然您通常会从赚取的收入中支付国民保险缴款，但是如果您因疾病或照顾他人（如子女）而有一段时间没有工作，您可能有资格获得国民保险抵免。在大多数情况下，这些抵免额会自动申请，但在某些情况下，您可能需要自己申请。
我们会在下一期的文章给大家说说这些积分以及抵扣规则，有兴趣可以持续关注。
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第四步：再次考虑是否应该补交国家养老金
很多人都会有些纠结，不知道是否值得补交这些费用？自愿缴费并一定总可以增加您的国家养老金。
因此，您需要充分了解您是否可以从填补缺口中获益。如果可以的话，那么，它可能会是一项很好的投资。比如说，如果您处于以下情况，补交费用可能会有帮助：
◦ 您已接近领取国家养老金的年龄，但没有足够的资格年限来领取全额国家养老金。处于或接近领取国家养老金年龄的人会发现，充值是否有帮助相对容易。如果您的国家养老金低于或预计低于每周 203.85 英镑，而且您无法通过任何其他方式填补缺口，那么充值可能是一个不二之选。
◦ 您知道自己在工作期间无法达到领取全额国家养老金所需的合格年限（比如说，您很确定自己会在国外生活、工作一段时间）。
◦ 您是自雇者，由于利润低或居住在英国境外而无需支付第 2 类缴款，但您希望有资格享受某些福利。
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第五步：确定付款之前请求专业帮助
需要特别注意的是，自愿缴纳国民保险费有着潜在风险，比如说，您可能在有机会收回成本之前就已经去世。
如果您的收入很高，这一点尤为重要，因为这可能会涉及税收问题。 所以，如果您还是不太确定自己是否可以通过补交来获得收益，我们建议您最好可以通过寻找专业会计来获取建议。
此外，您也可以从“未来养老金中心”（The Future Pension Centre）或“养老金服务机构”（The Pension Service）获取相关信息，他们会告诉您这样做是否会增加您最终的国家养老金。
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如何购买缺失的国民保险年限?
当您决定补交国民保险以带来额外养老金收入时，请跟着我们的步骤开始操作吧：
◦ 决定购买多少国民保险年。 请注意，您不需要一次性购买您想要的所有国民保险年限但您需要在 2025 年 4 月 5 日之前购买 2006 年至 2017 年之间的年限。
◦ 获取18位数的参考编号 （an 18-digit reference number）。 您需要找到您要购买的年数的精确费用，并获得您需要的参考编号，以便将它们添加到正确的国民保险记录和纳税年数中。您需要联系英国税务局（HMRC），它可以通过电话告诉您号码，或者通过邮寄方式在15个工作日内寄出。
◦ 给税务局（HMRC）付款。 获得参考编号后，向税务局银行账户汇款。
◦ 等待国民保险记录年数填补。 如果您还没有申请国家养老金，付款可能需要60个工作日才能处理完毕，之后您应该会看到您的国民保险记录发生变化。
国家养老金的相关知识就聊到这里，如果您还有什么不太理解的，可以随时在文章下方给我们留言。如果您还对如何最大化自己的收益感到困惑，或者有更多税务方面的问题，欢迎通过下方二维码咨询英国腾邦会计事务所。
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