英国理财攻略：退休后，如何领职业养老金？
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2023-09-08 17:00
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前几期文章，我们已经给大家讲完关于国家养老金相关的一些基本知识。其实，英国养老金系统还有一个很重要的组成部分：**职业养老金，**它与人们的生活息息相关。
2012年之前，雇主需要询问雇员是否想加入公司的职业养老金计划。但是，从 2012 年起，英国开始实行自动注册制度，法律要求所有工作场所为员工注册养老金。当然，您是可以自愿退出。不过，我们认为，加入职业养老金是必须的，您不仅可以给自己的退休生活带来一笔额外收入，还可以从政府以及雇主那里获得一些补贴。
从今天起，我们会分几篇文章来给大家讲讲关于职业养老金相关的规则。第一篇，我们先来了解职业养老金的发放规则。
英国从1921年开始实施职业养老金，过去，雇主需要按照员工的工龄以及工资来计算出一笔固定的养老金发放，一直发到员工去世。由于老传统模式的成本很高，市场上推出了新的模式。如今，雇主通常注册“定额供款养老金计划”（Defined Contribution Pension Plan） 来给员工们发放养老金，这是什么意思呢？
NO. 1
定额供款 vs 固定收益？
目前，定额供款养老金计划（Defined Contribution Pension Plan）是比较常见的工作场所养老金类型，如果您的职业养老金使用定额供款养老金计划，您退休时得到的金额通常不会事先确定。它取决于——您每月的缴费、雇主每月的缴费、投资表现、养老金计划安排的费用以及您选择的养老金领取方式，当您退休时，定额供款养老金计划会提供给您所积累到的金额。
职业养老金还可以通过另一种模式来发放，名字叫固定收益养老金计划（Defined Benefit Pension Plan）。 与定额供款不同的是，固定收益养老金计划是根据个人的工资、服务年限以及应计比率来计算和支付养老金，雇主需要确保您在退休时有足够的钱来支付您的退休收入。比如说，您在退休的时候，雇主会按照您的工龄以及工资来计算出一笔数。然后，您会在设定的日期（比如65岁或者60岁）开始领取退休收入，一直到您去世。此外，定额供款一般需要员工至少每月缴纳一笔费用，在固定收益计划下，雇员通常不需要缴费的，所有缴费都由雇主来承担，这使得员工在月底时口袋里有更多的钱，可以用来进一步投资个人养老金。
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从以上的信息您就发现了，对于雇主来说，固定收益计划相当于一笔“无限”支出，由于成本太高，雇主会担心自己账上养老金根本不够发。所以，现在大多数公司都不会通过固定收益养老金计划来给雇员发放养老金了——当然也有例外，如果您幸运的话。
NO.2
定额供款养老金计划如何运作？
您的雇主会在您的工资中扣除一部分钱来缴纳养老金，同时，他们也会按一定比例为您缴纳养老金。此外，您还可以获得政府的税收减免来增加您的储蓄额。
我们给您举个例子，小张的年收入为 30,000 英镑：
小张缴纳 3% 的养老金（900 英镑）。
小张的雇主缴纳 3%（900 英镑）
政府按小张的所得税税率（20%）为提供税收减免（这相当于每年 225 英镑）
小张每年的养老金储蓄总额为 2,025 英镑。
（如果小张是高税率或额外税率纳税人，则需要通过报税申请额外退税）
与固定收益养老金计划不同，定额供款计划的成员在一定程度上可以选择其养老金缴费的投资方向。如果您选择投资，接下来，您和雇主缴纳的养老金将投资于股票市场，目的是在您退休前的几年里可以让养老金池里的钱有增长空间。许多人选择将钱存入计划的 “默认基金”——一种混合了不同资产的基金。或者，您可以选择风险较高的投资，以最大限度地提高您的增长。
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NO.3
谁来管理我的资金呢？
如果您就职于公共事业部分，养老金一般由公共管理机构来负责管理。如果您属于私有公司，职场养老金通常由私人机构来负责管理——主要分有两种类型：
信托计划（Trust – Based Schemes）
这类养老金计划由一个受托人委员会管理，负责监督养老金的管理和投资。受托人会选择专业人士来管理您的资金，并有责任代表您获得最佳交易。
合同型计划（Contract-Based Schemes）
如果您参加的是合同型养老金，这意味着您的雇主已指定一家养老金提供商（如保险公司）来管理您的养老金计划。这些计划有时也被称为 “团体个人养老金”。合同不是在您和雇主之间签订的，而是在您和养老金供应商之间签订的。与信托计划相比，这类计划通常为您的养老金储蓄提供更多的投资选择。
NO.4
定额供款养老金计划的优势和缺点
我们先来看看优点——
第一，灵活性
与不缴纳养老金相比，定额供款养老金计划可以为您积累大量投资资金以及提供新的投资方式，并享受很多税收优惠。与固定收益养老金计划相比，定额供款养老金计划比较灵活，尽管您最后得到的数额没有那么多。但是，您可以通过多种不同的方式获取资金，如果您想分阶段退休或在退休后继续偶尔赚钱，这种养老金会更适合您。您甚至可以继续储蓄养老金，并在 75 岁之前享受税收减免。
第二，可继承
此外，定期供款养老金计划最大的优点是可以继承。在您去世后，任何未用完的养老金都可以完全免税地传给您的受益人。这可以帮助您减少一定的遗产税，比如说，您可以先花掉其他（应税）资产，把养老金留到最后。这样，您的家人就可以继承更多的财产。而固定收益养老金计划则没有这样的优势。一旦您去世了，养老金就无法继承（不过，您的配偶可能会以较低的比例继续享受养老金）。
第三，不依赖雇主
对于固定收益养老金来说，如果雇主破产了，养老金计划可能会崩溃，无法给您支付全部金额。然而，定期供款养老金计划也不依赖于雇主的偿付能力，因为它的基金是属于第三方管理，独立于雇主。
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缺点——
第一，有限资金
定期供款养老金计划的缺点是，它是一笔有限的资金，您可能很快就会用完，除非您用它来购买年金，指定每月发放计划。
第二，有风险
您的投资还受股市表现的影响，这意味着市场的大幅下跌会减少您的退休储蓄。
第三，使用养老金年龄不灵活
还有一个不便之处是，您要到 55 岁或以上才能动用这笔钱。
NO.5
换工作怎么处理养老金？
如果您已经离职，可以将您的养老金转移到新工作单位的计划中。不过，如果两个公司使用不同的计划，这可能比较复杂。例如，如果您要从固定收益计划转入定额供款计划，由于两者的计算方法不一样，您可能需要放弃原来可能可以获得的金额。转入定额供款计划要容易得多，您只需将资金带走即可。不过，值得注意的是，新计划会收取退出费和年度管理费，这可能会减少您的资金。
NO.6
腾邦有话说
不管您的雇主选择哪一个类型的职场养老金，我们都建议，您最好还是需要一份职业养老金。您不仅可以为未来留出一笔资金来过上舒适的生活，还可以从政府和雇主那里获得免费补贴。
根据政府的自动注册规定，现在的总缴款额必须至少达到员工收入的 8%，其中雇主的缴款额必须至少达3%。缴费还将享受养老金税收减免，这意味着缴费将在扣税之前从工资中扣除。税收减免的效果是，100 英镑的缴款本应按 20% 的税率征税，因此净值为 80 英镑，但您的养老金基金却不扣除任何税款，因此其价值为 100 英镑。对于那些税率在40%的纳税人来说，影响更大，这意味着您退休时将拥有更多的养老金。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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