英国理财攻略：公司倒闭，今后养老金谁来发？
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2023-09-22 09:30
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近几年，世界经济都不太景气，英国也没有逃过难关。近几个月，英国许多大公司相继宣布破产。就在几周前，英国零售商Wilko宣告破产，万人面临失业。哎，公司的运营成绩影响着雇员们的生计，也会直接影响雇员的退休储蓄。
这时，大家可能会产生疑问：公司倒闭后，我的养老金是否会受到影响？养老金还发吗？
英国政府在十多年前设立一个养老金保护基金，专门接管破产公司的养老金计划，以确保雇员们仍然能够获得部分养老金。今天，腾邦就给大家解释养老金保护基金的运作方式，什么类型的养老金计划符合该基金的资格，您可以获得多少养老金赔偿？
01
什么是养老金保护基金？
（Pension Protection Fund）
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2005年4月，英国政府成立养老金保护基金。简单理解，养老金保护基金是一家公共公司，隶属于英国就业与养老金部。该组织专门向那些破产公司中拥有固定收益养老金计划或最终薪金养老金的雇员支付补偿。当公司发生符合条件的破产事件——并且雇员所申请的养老金计划中的资产不足以支付养老金保护基金设置的补偿水平时，该部门则会介入，给符合条件的雇员支付赔偿。
如果您的公司破产了，养老金保护基金就会对您参与的养老金计划进行评估，以确保该计划以及该计划下的成员是否有资格获得补偿——该评估期一般在两年完成。
02
我参与的养老金计划是否符合条件？
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英国《2004年养老金法案》第126节和《2005年养老金保护基金条例》对资格进行了定义。几乎所有固定收益养老金计划（Defined Benefit Pension Plan）以及具有固定收益计划要素的计划都符合该条件。
以下情况则不符合条件：
公共服务养老金计划
由地方政府雇员提供养老金的公共部门计划
相关的一次性退休计划
未在英国注册的跨境计划
查茨沃斯庄园定居养老金计划
1988年《所得税与公司税法》第615（6）条所述的养老金基金
有官方担保（有部分官方担保的计划也符合资格，但只需为没有官方担保的那部分支付费用）
未获得税务批准（或自2006年4月起未进行税务登记的计划）
只提供在职死亡福利的
成员少于两名
成员少于12人，且所有成员均为该计划的受托人
此外，要加入养老金保护基金，必须还满足以下条件：
公司在 2005 年 4 月后破产，养老金计划在此日期后清算
您的养老金计划必须没有任何挽救的可能（如果养老金计划有自己的补偿规则，那就不符合该基金要求的规则）
养老金计划中没有足够的资金来支付您在养老金保护基金中将获得的福利
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03
我将从基金中获得多少养老金？
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如果您的养老金计划符合条件，您可获得的补偿金额取决于雇主破产时雇员是否已超过养老金计划的正常领取养老金年龄。
这里有两个情况：
第一，对于已经退休的人
（这包括在前雇主破产前从其计划中领取养老金的人员）
养老金保护基金通常会支付 100%的补偿，这意味着您不会损失任何养老金。但您的养老金每年增加多少可能会受到影响。只有在 1997 年 4 月 5 日之后建立的养老金才会随着每年的通货膨胀率而增加，最高增幅为 2.5%。但在此之前积累的养老金不会增加。
第二，对于提前退休和尚未退休人群
如果您尚未达到退休年龄或提前退休，您将在养老金保障基金中领取 90% 的养老金（以前有补偿上限）。2021 年 7 月上诉法院的一项裁决宣布该上限不合法，因此养老金保护基金不再对新退休人员适用该上限，90% 的比例仍将适用。养老金每年随通货膨胀率上涨，直至您达到计划规定的退休年龄。同样，一旦您开始领取养老金，您在 1997 年 4 月 5 日之后积累的养老金将每年随通货膨胀率上涨，最高涨幅为 2.5%。该日期之前的养老金不会增加。
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04
基金赔偿上限有何变化？
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据了解，2021年7月，英国高等法院以“年龄歧视”为由，裁定保障基金上限规则不合法。所以，养老金保护基金支付的赔偿基金已经没有上限的数字。不过，由于他们还没有想好新的规则，目前已经进入评估期的雇员还是会按照之前的规则来进行 ：
自 2021 年 4 月 1 日起，65 岁时的补偿金上限为 41,461 英镑。如果您退休较早，赔偿上限则较低，如果您退休较晚（在65岁以后领取养老金）赔偿上限数额则会提高。如果您尚未退休，65岁时的上限为 37,315 英镑（即全部补偿上限的 90%），其他上限金额乘以 90%，以计算成员获得的补偿金额。
下表是《Which?》根据 2021 年初的补偿上限，以及不同年龄段的补偿上限统计的数字（百分比），我们在这里为大家整理：
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对于在养老金计划中服务满 21 年或 21 年以上的人员，还设置了 "增强型 "长期服务上限。应计养老金服务年限超过 20 年的，每满一年，上限增加 3%，最高为标准上限的两倍。（注：以上信息供仍需要参考之前规则的人员使用）
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05
公司在2005年4月之前破产了怎么办
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养老金保护基金仅适用于 2005 年 4 月 6 日或之后破产的公司和雇主。在此之前，公司破产后是由财务援助计划 (FAS)规则来进行赔偿（ 1997 年 4 月 6 日至 2005 年 4 月 5 日期间破产公司的养老金）。与养老金保护基金的运作方式类似，该计划支付您本应获得的福利的 90%，并适用每年 41,888 英镑的上限。FAS 上限不受 2021 年 7 月裁决的影响。
在 1997 年 4 月之前，并没有任何法律来帮助雇员。因此，如果您的养老金所在公司在此之前破产，您可能会失去部分或全部养老金。您可以使用政府的养老金追踪服务来追踪旧的养老金，找出是哪家保险公司接管您公司的养老金。如果没有任何结果，您可以通过公司注册处查找管理人或处理公司清盘的破产从业人员的详细联系方式，看看他们是否有任何关于养老金去向的记录。
06
重点：该基金是否包含定额供款计划？
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正如我们以前的文章所说，目前大多数公司申请的养老金通常属于定额供款养老金计划（Defined contribution Pension Plan），请注意，养老金保护基金不包含定额供款养老金计划的 。
由于该计划的养老金储蓄是投资于股票市场，您的退休收入取决于您向养老金计划缴费多少以及投资回报率是多少，它并不由雇主管理，而是由养老金提供商来管理资金。如果您的雇主破产，您也不会失去养老金账户。但是，您将失去雇主本应在未来缴纳的任何款项。在这种情况下，您应该直接联系您的养老金供应商，看看您有什么补救？
此外，您可能就会担心，****养老金公司破产会怎么办？****别担心，您可以向金融服务补偿计划（FSCS）提出索赔，该计划由金融行为监管局（Financial Conduct Authority）管理。
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对于定额供款养老金计划而言，您可以拿到的赔偿金将取决于您的养老金保存在何处。如果您的养老金符合 "长期保险合同 "的条件，那么它将享受金融服务补偿计划（FSCS）提供的 100% 的保险，以应对已接受的针对资金管理人的索赔。对于从受 FCA 监管的养老金提供商处购买的年金，您也有资格获得相同水平的保障。
如果您的 SIPP 提供商破产，您对其提出的索赔最多只能获得 85,000 英镑的赔偿。至于其他养老金，则视相关投资而定。如果您对自己的养老金有任何疑问，请联系您的养老金提供商。
如果您对英国养老金还有其他想要了解的内容，可在下方留言或者添加我们的微信咨询。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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