英国税务局紧急招聘3000名查账人员！所有纳税人面临抽查风险？
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2023-09-27 17:00
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最近，英国税务局透露，他们紧急招聘了3000名查账人员，以扩大其合规查账队伍。有消息指出，根据英国公共账目委员会今年的报告发现，英国税务局税收收入在过去的两年减少了9亿英镑，是最近十多年来税收的最低水平。
他们在调查时发现，造成这种情况最主要的原因：很多企业采用欺诈性的避税措施。为了避免因为企业采取不正常的避税手段而导致税收减少，以及推进税务合规进程的需要，英国税务局决定拓展其查账队伍。
那么，问题来了！
每个企业都有可能面临查账的风险吗？如果真的查到我们身上了，该怎么办？今天，腾邦给大家具体讲讲：税务局查账流程、对企业有何影响以及如何应对查账呢？
那么，为什么会遇到税务局查账？
英国税务局有权检查任何企业或者卖家提交的纳税申报表是否准确和完整。然而，税务局扩招这么多人，不一定每一个企业都可能被查。通常来说，当纳税人或者纳税企业出现以下情况的时候，最容易被税务局盯上：
✦ 经常出现延迟报税、延迟缴税的情况
✦ 税务局在您提交的税单中发现一些错误 ，比如忘记打勾了，遗漏了一些部分，或没有填写正确的信息
✦ 您提供的数据之间存在很大的差异，例如：在营业额较低时提出大额增值税退税申请；或营业额高时申报少量税款
✦ 与同行业的其他公司相比，您公司的支出成本异常的高
✦ 您的报税表与业务实际的忙碌程度不太一样
✦ 您属于高风险行业，比如说，一些经常接受现金支付的企业，或者是税务局近期正在打击的行业
✦ 税务局收到举报，并且可能已经掌握了一些证据
简单来说，就是申报异常的税号容易被税局查账，具体包括存在长期不申报、零申报或者低申报，进项与销项信息不匹配的VAT税号，退税金额过大，与营业额不符的时候也会引起税局的调查。
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税务局查账的流程是怎样的？
首先，英国税务局会向企业或个人发送查账邮件或致电，告诉大家他们需要查账了。在这过程中，他们会在信或电话里说明他们要检查的内容，包括：
①您缴纳的任何税款
②账目和税收计算
③您的自我评估报税表
④公司报税表
⑤如果您雇用员工，您的 PAYE 记录和申报表
⑥如果您使用会计师，税务局将与他们联系
要授权税务代理人以外的人，请写信给 HMRC。告诉他们您想授权谁来进行报税。
接下来，他们会和您安排一个时间检查这些资料。税务局可能会要求访问您的住所、公司或顾问办公室，或者要求您访问他们。在查访期间，您可以有一名会计或法律顾问陪同。
如果税务局向您发送检查或信息通知，而您没有发送信息或拒绝访问，您可能需要支付罚款。 如果您有 “合理的理由”，则不必支付罚款，例如您身患重病或者您身边有人去世。
如果您认为税务局应该停止检查，请给向您发信的办公室写信，并说明理由。
如果您不同意税务局的决定或他们的检查内容，您可以随时申请替代性争议解决方案 (ADR)。
最后，税务局会写信告诉您检查结果。
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如果您缴纳的税款过多，您将被退还税款。 您可能还会收到欠税金额的利息。如果您欠税较多，税局将会要求您在30 天内补缴税款，您通常需要支付从欠税之日起算的利息。
如果他们发现您的税务账单有问题，您还可能需要支付罚款。不过，在他们确定是否需要罚款的时候会审查：
①您少缴或多缴税款的原因
②您是否有尽快告知税务局
③您在检查期间提供了哪些支持
所以，如果您想起自己在缴税时遇到问题，请告诉负责检查的官员。
罚款是怎样的呢？
英国税局的罚金一般比例在0%-20%之间。但很大程度也取决于个案，因此比例不尽相同，不需要罚金的情况也是存在的。在处罚方面，HMRC 会具体考虑以下几点情况：
1、企业少缴纳或者过期申报的原因
2、企业存在前述原因是否立即报告HMRC
3、企业在纳税检查期间的配合度
4、卖家的欠税严重程度，时间长短和是否有故意隐瞒的情况
如果企业不同意税局的处罚，可以提供相关材料并委托税务代理提出申诉，在申诉结束之前，可以暂时不支付罚款。
腾邦温馨提示，面对查账不必慌张，并不是只要收到查账邮件就一定会有罚款，卖家只需要确保自身账户合规运营以及提供材料积极配合税局调查即可。
对企业有何影响？如何应对查账？
在合规的大形势下，英国税务局对于查账的力度会越来越大，企业要随时做好被调查的准备，面对税局查账，主动积极配合。在这里，我们给大家总结几个方法：
第一，一定不要慌张。税务局要调查你们公司不代表您一定要惹麻烦了。有些稽查只是随机的，它不代表企业存在税务问题。不管有没有问题，先积极面对，冷静下来好好看看这一份调查信写的是什么，要你做的是什么？
第二，您需要在这个时候马上联系会计师或任何专业人士来寻求帮助。他们可以帮助您了解具体调查的领域，确定任何存在的风险，然后告诉你该怎么回应税务局。
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第三，一旦您了解税务局要求您准备什么，同时也听取了专业人士的建议。接下来，您应该根据这些提示来尽快收集所有相关的信息和记录，比如准备纳税申报单、财务报表、银行报表、发票、收据等等。
第四，在调查期间，税务局可能会要求和您或者员工面对面交谈。您需要在网上查一下他们可能会提的问题，提前排练一下，并且找到支撑您解释的证据。重要的是，一定要积极配合，态度要好。
如果您确实在检查期间被发现税务有问题了，或者记录上面有任何错误或遗漏，一定要虚心接受，立刻纠正它们，没报的少报的赶紧都补上，避免更大的罚款加利息。
总之，合规运营是应对税局查账的最好方式。 相关税务合规问题可咨询英国腾邦会计事务所。
本期关于英国查账的相关内容就分享到这里啦~大家如果还有其他想了解的内容或者疑问可以在文章下方留言，或者私信咨询客服哦~
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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