英国理财攻略：9种方法帮您省一大笔遗产税
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2023-10-13 17:00
在英国，如果您从家人或者亲人那里继承一笔财产，您需要向税务局缴纳一笔遗产税。不要小看这笔税费，它是相当高昂的——遗产价值的40%，有时可能高达几十万英镑。哎，我们打拼一辈子，积攒一大笔资产或者房产，为的是让自己的家人过上幸福的生活，谁都不想亲人们在继承财产的时候被扣掉一大笔不必花费的钱。
您知道吗？其实您有许多方法来合理规划这笔税务账单，越早知道，您就可以尽早可以做准备，提前规划好遗产的归属以避免或减免不必要的遗产税。今天，我们给大家大家总结几个重要的节税规则，帮助您合理规划一份遗产税账单。
什么是遗产税？
在英国，当您计划在去世后让儿女或者其他任何亲人继承您的资产——包括房产、金钱以及其他任何财产，继承人则面临一笔税费，这笔税费则被称之为遗产税（Inheritance Tax）。按照目前的遗产税规则，遗产税的税率为遗产价值的40%。
和其他税收一样，遗产税也有个人免税额度。在 2023-24 纳税年度，每个人有 32.5万英镑的免税税额——即所谓的零税率，该免税额自2010-11年以来一直没有发生变化，并且这一水平将在2028年4月前一直被冻结。也就是说，税务局会从您遗产中超过32.5万英镑后的遗产征税。打个比方，如果您留下价值50万英镑的遗产，税款则是7万英镑（50万英镑和32.5万英镑之间的差额：17.5万英镑，17.5万英镑的40%）。
谁来支付遗产税？
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通常来说，谁继承这些遗产，谁来负责支付这笔遗产税。打个比方，如果您把所有资产都留给自己的儿女，他们则需要向税务局负责交钱。英国税务局要求，继承人必须在当事人去世后的第六个月月底之前缴纳遗产税。继承人需要在缴税前至少三周向税务局申请遗产税参考号，然后开始处理遗产税的事情。一般来说，您的遗产由您所拥有的一切组成，减去债务（如抵押贷款）和费用（如丧葬费用），接下来，遗产继承人会从这些遗产中拿出资金来支付这笔税费。
避免遗产税的9种方法
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接下来，腾邦给大家列出一些尽量减少遗产税的方法。请记住，我们建议您在使用以下任何一种行动之前，一定需要针对个人情况来征求税务专家的建议。
方法一：赠送（直接送礼/给钱）
避免遗产税最简单的方法之一就是把自己的钱送出去。
英国税法规定，每个纳税年度，您最多可赠送价值 3,000英镑的礼物。您可以在新的纳税年度结转上一年度未使用的额度，但是——只能在一个纳税年度内使用。也就是说，您每年两最多可以赠送6,000英镑（已婚夫妇12,000英镑）。
小礼物赠送，在每个纳税年度，只要您没有对同一人使用另一项免税福利，您可以赠送每人250英镑以内的礼物。此外，您用自己的收入来赠送生日或圣诞礼物是免征遗产税的。
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如果您要参加婚礼，婚礼礼物也有减免机会，额度取决于当事人与新郎新娘之间的关系。如果新郎新娘是您的孙辈或者重孙辈，那么，您获得的免税额度为2500英镑；如果新郎新娘是您的儿女，您可以赠送的免税额度是5,000英镑；如果他们是其他人，您最多可以赠送 1,000 英镑的免税礼物。请注意，如果您需要申请婚礼遗产税减免，您必须在婚礼前赠送礼物，而且婚礼必须举行。否则，您就失去该机会了，该赠与将被归类为潜在免税转让。
税务局还允许您定期给他人支付一些生活费用，这些被定义为"正常收入中的支出"：
为子女支付房租
为未满18岁的子女支付储蓄账户费用
为年迈的亲戚提供经济支持
只要符合“正常收入支出”的条件，这笔金额是免税的并且没有限额，但前提是您必须在支付自己的日常开销后，还有能力支付这些款项。此外，您必须是从每月固定收入拿出部分支付的。如果您向同一个人赠送礼物，您可以将 "正常收入支出 "与小额礼物津贴以外的任何其他津贴合并使用。例如，您可以每月定期支付60英镑给您的孩子（一年共计720英镑），同时在同一纳税年度使用您的年度免税额3,000 英镑。
较大的赠送可以归类为潜在豁免转移（PET），如果您在赠送礼物七年或七年以上后去世，则无需要缴纳遗产税。但是，如果您去世时间较早，则可能需要缴纳遗产税——去世前 3 到 7 年内的赠与按照 "渐减 "的比例征税，请看下表：
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方法二：将房产传给子女或孙辈
如果您将房产遗赠给子女或孙子女（包括领养子女、寄养子女和继子女），则可以通过 "主要住所免税额 "的形式获得减税机会。如果您把房产传给子女或孙辈，以及您的房产价值低于200万英镑的话，您可获得的遗产税免税门槛可以提高至50万英镑。请记住，只有直系后代才有资格享受主要居所免税额，其他亲属（如侄女和侄子）或朋友则不符合条件。
方法三：将遗产留给配偶或同居伴侣
您把遗产全部留给配偶，税务局是不会向您征收遗产税的。
方法四：把遗产捐赠给慈善机构
在英国，您给慈善机构捐赠的任何款项（只要该慈善机构是在英国注册的），您的赠予都将免征遗产税。您给英国政党或当地体育俱乐部赠送遗产也是如此。更重要的是，如果您在遗嘱中将超过10% 的应税遗产留给这些团体之一，那么其余遗产的遗产税税率将从40%降36%。10%的税率只适用于超过遗产税免税额的部分。打个比方，如果您留下42.5万英镑的遗产，那么，您捐出的金额超过 1 万英镑（超过 32.5 万英镑后金额的 10%），您就可以享受较低的税率。
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方法五：购买人寿保险
如果无法减少遗产税账单，您可以投保。您只要将人寿保险写入信托，赔付就不会成为您遗产的一部分。如果您自己支付保费，英国税务局会将支付给保单的保费视为终身馈赠。不过，这些保费通常可以享受免税豁免–每年3,000英镑的免税额或 "正常收入中的支出"免税额。
方法六：考虑 “变更契约”？
您的继承人在您去世后可以更改您的遗嘱，这叫做"变更契约"，比如说，A先生的父亲把五套房产留给他，他把其中3套转给其他人。该方法可以适当减少一些税务支出。然而， 他们可以在当事人去世后两年内起草一份更改契约，但遗嘱中所有受影响的受益人都必须同意更改才行。
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方法七：使用您的养老金
如果您在75岁之前去世，大多数养老金都是完全免税的。如果您去世较晚，则要按照受益人的边际税率征税，对大多数人来说，边际税率仅为20%。这就意味着，在尽可能长的时间内依靠其他资产（如果可以的话）生活，并将免征遗产税的养老金留到最后可能是不错的选择。
方法八：利用信托
您可以将资产托管给他人，使其不属于您的遗产，从而减少应缴纳的遗产税或完全避免遗产税。
方法九：办理退休只付利息抵押贷款
如果您有一大笔遗产，您可以通过办理 "退休只付利息抵押贷款 "来避免遗产税，将一些遗产提前传给家人。这些抵押贷款涉及释放房屋资产，每月支付贷款利息。在您去世或接受长期护理之前，无需偿还本金。通过提前减少遗产规模，也意味着您去世时的遗产税账单可能会减少，您可能可以完全避免遗产税，但这取决于您的具体情况，我们建议您咨询财务顾问。
腾邦有话说
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在考虑如何合理规划一份遗产税账单时，我们建议您先计算所有的遗产价值，包括：
房产
储蓄
投资
贵重物品
任何其他资产
然后减去以下各项：
债务
合理的丧葬费用
然后，您可以根据这个数字来决定是否需要采取进一步措施来避免遗产税。由于您的资产价值会随着时间的推移而发生变化，将来可能会产生遗产税负债，因此必须及时更新并定期审查您的遗产价值。特别是对于遗产价值超过100万英镑的高净值人士来说，了解减少遗产税的可用方案或如何完全避免遗产税至关重要。
如果您对英国遗产税以及一些减免策略还有其他想要了解的内容，可在下方留言或者扫下方二维码添加我们的微信咨询。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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