在英国开公司，注册合伙企业还是有限公司？
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2023-12-08 16:25
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很多朋友都有兴趣在英国创业、开公司，没错，实现梦想的过程总是兴奋的。不过，它也会给您带来许多挑战。作为新手，在开始行动之前，您可能有着许多问题需要找出答案。我们经常有客户问到，在英国，有哪些不同类型的企业或商业结构？自己究竟适合什么样呢？
这个问题是没有统一的答案的。然而，您所选择的企业结构会对接下来的纳税额度、个人责任程度（比如说，企业倒闭）、所涉及的行政工作量甚至融资能力带来很大的影响。如果一开始就选择错误的结构，可能会导致日后的许多复杂问题。如果您需要改用其他结构，则需要支付高昂的费用。所以，在决定之前，您需要全面了解英国商业架构，以及各自的利与弊。
英国企业结构有哪些不同类型？
总的来说，英国的企业结构（Business Structures）主要有四种类型：
个体经营（Sole Trader）
合伙企业（Partnership）
有限责任合伙企业（Limited Liability Partnership）
有限公司（Limited Company）
①个体经营者
如果您以个人身份经营自己的企业并为自己工作——也就是我们常说的“自雇者”，在法律上，它被认定为 “个体经营者"或者"独资企业”。也就是说，作为个体户，您就是企业，没有任何合伙人。在这种结构中，您需要负责所有的决策，您和您的公司在法律上被视为一个实体。在缴纳所得税后，您可以保留企业的所有利润，但也要对任何损失承担个人责任。
如果您想在英国创业，成立独资企业的好处有一些优点和缺点——
它的优点是：
设立简单快捷
行政管理比有限公司少
所得税后的利润全部归您所有
您可以立即开始交易，但需要办理任何保险或许可证
仍可雇佣员工
您可以保留对企业的完全控制权
会计核算更简单——英国税务局只需要您交一份年度报税表来计算税款
它存在一些风险和缺点：
您个人要对公司债务负责–在最坏的情况下，您可能会破产，您的个人资产（如房屋）可能会被变卖以偿还债权人的债务
您个人要对公司的任何法律问题负责
您可能会失去税收优惠–例如，您不能将利润推迟到以后几年，也不能要求分红
更难通过继承或出售将企业传承下去
您必须保留业务收入和支出记录
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②合伙企业
合伙企业通常是指两个或两个以上的人希望共同组建一家企业，也许他们有一个共同的商业想法，希望付诸实践，或者意识到他们的技能和才能相互补充，可以组成一个很好的商业团队。
经营一家营业额较低的小企业，合伙企业往往是一个比较稳的选择。合伙企业的设立和经营方式以及管理和纳税方式往往使其成为最有吸引力的企业形式。但在某些情况下，情况并非如此。
我们在这里总结一下它的优势：
合伙企业比独资企业能筹集到更多资金。与个体经营者/独资企业相比，银行更愿意贷款给拥有几个合伙人的组织
不同的合伙人可以为企业带来不同的技能。例如，经营修车厂的合伙企业中，一些合伙人可能是出色的机械师，而另一些合伙人可能具有出色的销售技能
合伙人之间可以分担业务的工作量和责任。相比之下，个体经营者没有人可以分担他们的工作量和责任。
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它的缺点：
合伙人可能会对企业的未来发展方向产生分歧和争论。相比之下，个体经营者的优势在于他们是唯一的决策者。
合伙企业的利润由2到20人分享，个体经营人的优势是获得全部利润。
与个体经营者一样，合伙企业也有无限责任。所有合伙人都要为合伙企业的任何商业债务承担责任。
纳税是合伙企业的主要缺点之一，税法规定合伙人必须以与个体经营者相同的方式纳税，每人每年都要提交一份自我评估报税表。他们还必须在英国税务局为自雇人士。现行法律规定，如果合伙企业（和合伙人）的收入超过一定水平，那么他们需要缴纳的个人税要比有限公司高。也就是说，在大多数情况下，成立有限公司更有利，因为税法更优惠。
利润分享。合伙人平分利润，这可能会导致不一致的情况。比如说，一个或多个合伙人没有为企业的经营或管理付出应有的努力，但仍能获得回报。
③ 有限责任合伙企业
在这种法律结构中，合伙人的数量不受限制，但至少有两名合伙人必须是负责提交年度账目的 “指定成员”。与有限公司一样（我们会在下文提到），有限责任合伙企业模式保护其成员的资产，将他们的责任限制在他们在企业中的投资额以及他们在筹集贷款时可能提供的任何个人担保。
与普通合伙企业一样，成员的利润份额作为收入征税–每位成员必须在英国税务局注册为自雇人士。有限责任合伙企业还必须在公司注册处注册，并且应有一份成员协议，说明每位成员应获得的利润份额。
成立一家有限责任合伙企业的主要优点是：
有限责任合伙企业本身无需纳税，每个合伙人是否需要缴税以及缴税率取决于个人情况。
有限责任合伙企业本身就是一个法律实体，可以直接签订合同和雇佣员工。
其名称受法律保护，竞争对手不能使用类似名称。
其成员承担有限责任，因此无需对企业的债务负责。
有限责任合伙对如何向其成员分配利润没有任何限制。它可以向成员发放贷款，也可以向成员返还现金，几乎不需要任何手续，而有限公司在宣布分红之前必须有可用利润。
与有限公司相比，有限合伙更容易接纳新成员，也更容易将成员除名。
有限责任合伙可以对其组织结构和向合伙人分配利润的安排保密，因为它不必公布其章程。在加入和退出的安排以及处理事务的方式上更具灵活性，因为它不必向公司注册处提交程序要求的详细资料。
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有限责任合伙企业的缺点是：
在有限法律责任合伙中，利润不能留存在企业内部，一旦产生，立即征税。有限公司需缴纳公司税，但可将利润留在企业内部，用于投资或作为营运资金，而不是向成员支付股息，因为股息的边际税率可能高于公司税的边际税率。
如果您是独立经营，或希望发展业务并通过发行股票筹集资金，则不适合采用有限责任合伙企业。对于那些希望获得法律保护，以免在经营过程中承担责任的普通合伙人（如医生或律师）来说，这种结构更为合适。
由于有限责任合伙是一个法律实体，因此有一定的披露要求。有限责任合伙必须向公司注册处提交账目，这意味着利润可被公开检查。
④有限公司
有限公司是一种商业结构类型，公司有自己的法律身份，与其所有者（股东）和经理（董事）分开。即使公司只有一个人参与，而且此人是唯一的股东和唯一的董事，公司仍然是一个独立的法律实体。这种法律上的分离意味着董事和股东不能想从公司拿钱就拿钱。公司的销售收入归公司所有，而非个人所有。
在英国，所有有限公司都必须在公司注册处注册成立，并获得唯一的公司注册号。公司名称末尾必须带有 Ltd. 或 Limited，创始人可自由选择。这使公司具有独立于经营者的 “法人资格”。
在法律面前，有限公司拥有与人相同的权利和责任。有限公司受 2006 年《公司法》和公司章程的约束。根据法律规定，有限公司必须定期向公司注册处提交信息。这些信息在公共登记簿上登记，任何人都可以查阅。
有限公司董事必须缴纳——
所得税
股息税
国家保险
公司必须缴纳——
公司税
增值税 - 如果年收入超过 85,000 英镑（如果收入低于此数，您可以选择注册增值税）
国民保险缴款
养老金（如果您雇用员工）
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有限公司地位的优势在于：
个人财务与企业财务分离，即使企业倒闭，您也不会破产
提高在其他企业中的信誉度，与个体经营者相比，有限公司企业更有实力，部分原因是成立和经营过程比较复杂
能够将利润留在企业内部。这可以减少您的税单，因为公司利润税通常低于个人或合伙人的所得税
您可以通过支付小额工资来减少税款。
从法律或税务角度看，退休或死亡时出售公司企业比出售独资或合伙企业更容易
您可以通过企业投资计划（Enterprise Investment Scheme）向外部股东筹集资金，该计划为小型非上市公司的投资者提供税收减免。
有限公司地位的缺点是：
您必须注册公司，并向公司注册处缴纳年费
增加行政管理和政府监管
即使营业额较低，您的企业账目也可能更加复杂，制作成本更高，需要审计
您的企业账目将公开
如果您的周薪超过153英镑，您必须以雇主和雇员的身份缴纳国民保险
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创办企业时，您首先需要做出的决定之一是建立哪种类型的企业实体。这确实是一个比较挑战的决定，正如上文所说，它将影响到许多因素，包括您的个人责任、公司和所得税义务，以及保持业务正常运行所需的官方文书工作数量。
我们建议，您可以根据自身情况并结合不同企业类型的利与弊来分析，看看自己的商业目标究竟适合哪些：
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结合以上对比，您可以想想：
您想对企业债务承担个人责任吗？
您想要股东还是自己经营企业？
您想与合伙人分担责任和义务吗？
您想简单起步，然后再改变结构吗？
重要的是要记住，尽管您的企业结构很重要，但它并不是永久性的。在英国，许多创业者开始时都是以独资企业来经营，后来把它变成了一家有限公司。改变企业结构的过程通常很简单，如果您不确定，可以聘请专业人士为您分析以及处理相关事宜。
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（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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