英国理财攻略：做点小生意，这个方法帮你省税！
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2024-01-05 16:13
在我们以前的视频当中，曾经提到纳税人即便在英国打工赚外快也得报税，哪怕您只是打个零工或者在网上出售商品都需要交一笔税金。生活不易，辛辛苦苦赚来的钱，真的很不希望全都贡献给税务局了。其实，很多人可能不知道，英国税务局给一些纳税人群提供非常实用的税务减免方法：交易免税津贴（Trading allowance）。 这个减免机会对自雇者、临时打工人或者喜欢做副业赚零碎收入的人群来说，很适用！
然而，有些人却不太适合使用交易免税津贴。今天，我们要给大家写一篇关于个税的文章，我们给大家解释如何使用交易免税津贴。
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什么是交易免税津贴？
英国政府在2017年推出交易免税津贴，为了给予一些做小生意赚零散收入的人群提供支持。当然，如果您有一份固定的工作，偶尔在外面赚一些零花钱——比如说，您兼职写写作或者在网站出售一些商品，也可以通过该津贴来减低税金的。
税务局在官方解释，以下交易收入符合申请交易免税津贴条件：
1.自雇职业
2.任何临时工作
3.租用个人设备
在2023/24 纳税年，纳税人可以获得的交易免税额为1,000英镑。也就是说，您可以从以上这些工作中赚取总计不超过1000英镑的免税收入，也不需要告知税务局。也就是说，您除了获得个人免税额度外，还可以使用交易免税政策。但是，如果您的这些收入超过1000英镑，您必须要通知税务局。我们将在下文解释以上两种情况。
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交易收入不超过1000英镑的情况
如果您从自雇者、临时和其他交易渠道获得的总收入不超过 1,000 英镑，那么您可以使用交易免税津贴获得"全额减免"。
例如，如果您的自雇总收入为 800 英镑，临时总收入为 125 英镑，您可以使用交易免税津贴。也就是说，您获得的925 英镑是不需要纳税的，不需要向税务局申报。
请记住，您不能使用交易免税额来弥补亏损。我们还是用上面的例子中，您有 925 英镑的收入，可以使用 1000 英镑的交易免税额。但您不能从 925 英镑的收入中扣除 1000 英镑的免税额，从而得出 75 英镑的负数（或损失）。75 英镑只是备用免税额，并未使用。
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如果您在生活中还有其他的商业交易必须填写报税表，那么您在填写税表的时候，不需要把这笔1000英镑以内的收入包含在内。如果您以前曾经做过自我评估，但现在不需要了，您可以联系税务局， 问问他们是否同意撤回已发出的报税通知。
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超过1000英镑怎么算？
如果您从这些兼职工作获得的交易总收入超过 1000 英镑，那么您可以申请部分减免。这意味着您可以从总收入中扣除 1,000 英镑，而不是任何实际业务开支或资本津贴。
例如，如果您的自雇总收入为 2,600 英镑，而支出为 450 英镑，那么使用交易津贴申请部分减免将对您有利，因为这将使您的自雇利润降至 1,600 英镑（2,600 英镑减去 1,000 英镑），而不是按照通常规则扣除实际支出，这样您的利润将为 2,150 英镑（2,600 英镑减去 450 英镑）。
如果您只是可以使用交易免税津贴来申请部分减免，则应提交自我评估报税表。您可以在报税表的相关方框内填写部分减免。
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交易总收入怎么理解？
我们来解释一下什么是“交易免税津贴”的交易总收入，它指扣除任何费用之前的所有贸易、杂项和临时收入总和。有时，您可能发现在确定收入的时候有点棘手，特别当您兼职或者服务的对象直接把收入打进您的银行账户，并且他们在之前已经扣除一些费用了。
举个例子。
您在网上出售了一件手工艺品，收到一笔 892.50 英镑的款项，对方直接把钱打入您的银行账户。但是，该网站对销售您的商品收取 15%的费用，他们会从您的商品销售收入中扣除这笔费用，然后再支付给您。虽然您只收到 892.50 英镑，但您的总贸易收入实际上是1,050 英镑，如下所示：
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如果您遇到这样的情况，您是没有资格获得全额交易减免的，您需要注册自雇职业并填写报税表，因为您的交易原始收入超过了 1,000 英镑。当然，您仍可在报税表中申报实际支出，这将使您的交易收入降至 50 英镑（1,050 英镑的总收入减去 1,000 英镑的交易津贴）。
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如果我申请的交易津贴有误怎么办？
按照上面的例子来看，如果您确实把可以申请的交易总收入给弄错了，您需要确保尽快纠正。
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比如说，如果您已经完成报税，并错误地使用交易津贴申请了"全额减免"，您需要修改您的报税表，将这笔收入包括在内。不过，您可以申请贸易免税额的 “部分减免”，而不是实际支出。如果您错误地申请"部分减免"，您也需要修改报税表。
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腾邦小贴士
从表面上看，在符合条件的情况下，纳税人似乎没有理由不申请交易免税津贴；但我们需要提醒大家！在某些情况下，这样做可能对您不利哦。如果您申请交易津贴，则不能扣除任何其他费用或使用其他津贴。也就是说，您不能申请允许支出——可以抵扣利润的商业成本。
举例说明
小杰是一名平面设计师，他在2023/24 纳税年度的总收入是 25,000 英镑，商业支出为 1,500 英镑。所以，他的纳税利润则为23,500 英镑。他平时还会做做其他零散的活动，比如出售自己制作的礼品卡。他在2022/2024年靠出售礼品卡获得的收入是900 英镑，商业成本为800英镑。
小杰不知道交易免税津贴必须适用于他所有的这些兼职活动，因此他申请了该津贴，并假定这只适用于他卡片制作业务的收入。然而，事实并非如此，由于申请免税额，她只能扣除 1,000 英镑，而不是实际支出的 2,300 英镑（1,500 英镑 + 800 英镑）。因此，除非她修改报税表，否则她将错过 1,300 英镑的商业支出减税（1,500 英镑 + 800 英镑 = 2,300 英镑减去 1,000 英镑免税额 = 1,300 英镑）。假设小杰还属于基本税率纳税人，这一错误会让他多缴260英镑的税款以及额外的第 4 类国家保险缴款。这就有点亏大啦。
所以说，如果您的商业支出超过1,000英镑，我们建议您不使用该政策可能会更好。当然，英国关于个税的规则是非常复杂的，您最好是在搞清楚所有规则的情况下再做决定，不要吃亏啦。如果您对此有任何疑问，我们建议您进一步联系英国腾邦会计事务所，您可以通过下方的二维码添加我们的微信，我们的税务专家会根据您的个人情况为您量身设计一套税务方案，帮助您合理交税。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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