英国理财攻略：开中国超市可以省这么多税？
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2024-02-02 16:01
在上周的理财攻略中，我们给各位中餐老板支招了，告诉大家如何省税以节约运营成本！那么，新的问题来了——如果咱们不想开餐馆呢？Hmmm，华人来英创业，第二个创业点子：中超！最近几年，亚洲超市在英国是越来越受欢迎，在伦敦以及其他许多城市，中国超市如雨后春笋般涌现 。中超不仅受到中国人喜欢，很多老外也贼喜欢逛。
您知道吗？开一家超市确实可以收获更多意想不到的税收福利！
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英格兰和威尔士对商业地税率实施大改革，政府重新对英国的50多万栋零售建筑重新估值，价值下调10%——大多数超市从中获益，减低商业地税！数据显示，最新的一次结构调整让大型连锁超市的应税值从 28.6 亿英镑降至次年的 24.3 亿英镑。
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除了政府的支持外，超市老板还有很多方式来节约运营成本哦！
PART. 1
超市老板有哪些纳税义务?
和其他类型的公司一样，英国零售行业需要缴纳的税费取决于公司结构以及具体的情况。但是，基本上会涉及以下几个方面：
①公司税（如果您的超市是以有限公司形式经营的，需要缴纳公司税）
②所得税（个体户或者独自经营者、合伙经营者则需要为利润交所得税）
③国民保险（为雇主以及雇员缴纳国民保险、所得税）
④增值税（超市——包括零税率、减税率和标准税率商品）
⑤商业地税（如果您的超市在办公或零售场所经营，那么您很可能需要缴纳商业地税）
PART. 2
超市老板如何节税？
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01
了解什么是可允许的商业支出
每年，您在计算所获得的利润时，税务局允许老板们从利润中扣除一些商业支出，以降低应税金额——英文称之为：Allowable Expenses。那么，在英国经营一家超市，哪一些商业开销可以用来抵税呢？我们来给大家算一算：
第一笔支出：与店铺有关
您开一家超市，肯定需要租用或者购买一家商业场地，实体店所涉及的费用都可以定义为“与业务有关”的商业支出。比如说，您的店铺租金、抵押贷款利息、维修费、水电甚至清洁等费用都可以用来抵税。那么，如果您只是开了一家网店呢？网店也有一些可允许的商业支出，比如——购买网站域名、安全证书和任何使网站运行的软件或平台的费用，您都可以用它们来减低自己的纳税金额。
第二笔支出：设备
您开一家超市，总得买七七八八的设备吧？这些与经营业务有关的设备都属于可允许的商业支出，比如：
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①收银机
②电脑
③AI自助收银机
④库存软件
⑤家具/装置
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第三笔支出：商品成本
您用于购买或制作商品的费用可以申请减税。此外，与商品销售相关的其他费用也可包括在内，如袜子的送货费用或将商品送到客户手中的费用（只要客户没有为此支付费用）。
第四笔支出：购买制服
如果您的超市招聘有一些员工，您想给他们配备统一的工作服来打造专业的形象，别忘了记上这一笔账。税务局称，如果您希望雇员在工作中使用特定的工作服装，则可以将其作为可允许的商业支出进行申报。
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第五笔支出：家庭办公费用
如果您打算经营一家实体超市，这笔支出可能与您无关。但是，如果您只在网上开店，并在自己家中制作产品，那么您可能可以申请一些在家办公的费用。这可能包括网络费、电费、暖气费、电话费等。由于您的住宅是两用的，您必须计算出每笔账单中有多少是与工作有关的，并且只能将这部分金额作为可允许的费用进行申报。
第六笔支出：旅行
如果您经常会到正常工作地点以外的地方销售商品，您也是有机会用外出的支出来抵税。比如说，您需要在贸易展销会或手工艺品展销会上摆摊一天，或者去会见新的供应商等等。
第七笔支出：保险
只要您打算开一家超市，可能需要购买一些保险。比如说，如果您有实体店面，那么您要购买公众责任保险——如果您的行为导致公众受伤或财产损失，公众责任保险将帮助您的企业免受损失，并承担人们向您提出法律索赔的费用；财物保险，该保险涵盖您的经营场所或存货中的财物，并可选择附加保护；货物运输保险，该保险将确保您的货物无论是在路上还是在邮寄过程中的安全。雇主责任险，该保险承保员工因为您工作而生病或受伤所提出的索赔。好消息是，所有商业保险都可以用作可允许的开支来报销税金。
第八笔支出：市场营销
超市想要拥有客流，就必须花费一定的资金来推广自己的业务。不管什么时候，只要您花了钱来推销自己的商业，您都可以将其申报为可允许支出。这意味着社交媒体付费广告、店外招牌许可证等都可以从税款中扣除。
02
利用零售企业的税收优惠和减免政策
为鼓励零售行业的发展，英国政府给零售企业提供各种税收优惠和减免政策，比如说——研发税收抵免和合格支出减免。此外，零售企业还可以找到与资本津贴、员工持股计划和创意产业相关的税收减免。如果您是小型超市，您还可以有机会获得小型企业税率减免，用它来减少商业地税。请一定要随时了解作为零售行业可以使用的奖励和减免措施！
03
增值税计划
考虑最适合您企业的增值税（VAT）计划。例如，统一税率计划简化了小型企业
的增值税计算。
04
利用员工福利
没错，老板给雇员们发放的一些奖励——不仅可以吸引人才，还可以用来降低自己的运营账单：节省国家保险缴款。请各位超市老板好好了解各种NICs 起征点和免征额，合理安排工资和福利有助于最大限度地减少雇主和雇员的 NIC。
05
保持记录账单
不管您使用哪一种减税政策，您平时都必须要养成一个好习惯：必须保持准确、有序的财务记录，以确保申报所有符合条件的支出。英国税务局允许您从企业利润中扣除因经营企业而产生的费用。然而，英国税务局对于可以报销的费用有非常严格的规定，这就是为什么您必须坚持开具发票并保留所有收据的原因。
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PART.3
腾邦有话说
如果您正在或者正打算经营一家超市，一定要提前了解英国的税收规则。从一开始就要严格记录任何业务开支，比如说，您需要记录好每一笔收入、支出、采购、销售和增值税交易。同时，您还需要保存发票、收据、银行对账单、工资记录和其他相关财务文件。这些准确的记录不仅有助于您的纳税申报，还可以在税务审计或调查时提供证据。总之，零售商最大的烦恼就是各种严格的税务制度了。如果您在运营超市以及任何类型的零售商店遇到问题，请进一步联系腾邦会计事务所，我们的专业的税务专家可以为您提供专业建议和服务。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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