税务简讯|国民保险新政已生效，秘密佣金竟赚百万美金
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2024-04-08 17:00
欢迎大家来到本周的税务简讯，先一起来看看这周发生了哪些税务新闻吧！
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国民保险削减2便士的政策已生效
国民保险（ NI）削减2便士的政策已经生效。 税收计算方式的改变意味着人们总体上支付的金额正在上升。
国民保险的削减能为我节省多少钱？
截至2024年4月6日，英国已经将2700万名工人的国民保险起始税率从10%调至8%。这项决定是由英国财政大臣杰里米·亨特在预算案中宣布的。亨特表示，对于平均年薪3.5万英镑的雇员而言，这一变化相当于每年能节省450英镑。
同时，200万名自营职业者的总净收入也受到了影响。收入在12,570英镑至50,270英镑之间的自营职业者的缴款率从9%下降至6%。政府表示，对于一个年收入2.82万英镑的自营职业者而言，这意味着每年能省下350英镑。
这一减税措施也延续了今年年初的趋势。自1月6日以来，数百万雇员已经开始支付12,571至50,270英镑收入的10%国民保险税，而之前的税率则为12%。英国政府表示，考虑到最新的减税政策，一个年薪为3.5万英镑的工人每年可望省下约900英镑。
此外，自4月份起，自营职业者的第4类国民保险缴款率从9%降至8%，涵盖的收入范围为12,570英镑至50,270英镑。他们将不再需要缴纳单独的第2类国民保险费用。对于收入和利润高于50270英镑的个人，北爱尔兰税率仍保持在2%。
国民保险是如何运作的，它支付什么费用？
政府利用国民保险缴款（NIC）来提供福利支持，并为国民医疗服务（NHS）提供资金援助。NI费率适用于整个英国。只要您年满16岁，每周收入超过242英镑或者一年的利润超过12570英镑，您就需要开始支付NI。
那些超过国家规定的领取养老金年龄的人，即使他们在工作中，也无需支付NI。获得包括国家养老金在内的一些福利资格，取决于您整个工作生涯中的社保缴款情况。政府会记录您贡献了多少年的NI。支付较低的NI率并不意味着您贡献的年份更少。
如果您因为是护理人员或正在申请福利等原因而没有工作，您可能仍然有资格获得NI积分，这意味着您仍然有资格获得相关福利。此外，您也可以选择自愿捐款来填补您的记录中的空白。
为什么数百万人要交更多的税
尽管在1月和4月份，国民保险（NI）的减免发生了调整，但由于税收起征点的调整，数百万人仍将面临更高的税负。
这些调整会影响人们开始缴纳国民保险或所得税的收入水平，或者必须缴纳更高税率的人群。过去，随着通货膨胀的增加，这一数字每年都会上升。然而，国民保险门槛和个人免税额——也就是在缴纳所得税之前每年可以获得的收入额——已被冻结在12570英镑的水平上，将持续至2028年。对于超过50270英镑收入的人，他们将继续面临更高的税率。
起征点的冻结意味着随着工资增长，越来越多的人将开始缴纳税款和国民保险，更多的人将支付更高的税率。根据预算责任办公室（OBR）的独立评估，到2028年，这将导致320万纳税人增加，其中260万人将面临更高的税率。
财政研究所（IFS）智库表示，这一冻结措施部分抵消了工人们因国民保险减免而获得的利益。在即将到来的财政年度，普通收入者将受益约340英镑的减税——来自税收变化的总和——而那些年收入在2.6万至6万英镑之间的人将获得更多的好处。
然而，到2027年，普通收入者的减税额只会增加140英镑，只有那些年收入在3.2万英镑到5.5万英镑之间的人才会受益。
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现行的所得税税率是多少？
在每年的4月6日至次年的4月5日之间的纳税年度内，对于从受雇中获得的收入以及自营职业的利润，需要缴纳所得税。此外，某些福利、养老金、出租房产的收入，以及超过一定限额的储蓄和投资收益也需要缴纳所得税。
所得税的基本税率为20%，适用于年收入在12,571英镑至50,270英镑之间的人群。较高的税率为40%，适用于年收入在50,271英镑至125,140英镑之间的人群。一旦个人年收入超过10万英镑，就会开始逐渐失去个人免税津贴。具体来说，每超过10万英镑的收入，个人免税津贴将减少1英镑。任何年收入超过125,140英镑的人都不再享有任何免税的个人免税额。
此外，所得税的附加率为45%，适用于所有年收入超过125,140英镑的人。这些纳税原则适用于英格兰、威尔士和北爱尔兰。而在苏格兰，所得税率是有所不同的。最近，苏格兰实施了一个新的45%税率区间，并将最高税率从47%提高到48%。
谁缴纳所得税最多？
对大多数家庭来说，所得税是他们缴纳的最大的一项税。
但对于不太富裕的家庭来说，家庭收入的更大一部分花在了消费税上，也就是间接税。对于最贫穷的五分之一家庭来说，增值税是支付的最大的单一税。
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英国的税收与法国、德国等其他国家相比如何？
你可以把税收额看作是经济规模，即 GDP 的一部分。2022年——可以进行国际比较的最近一年——这一数字为35.3%。这使英国在七国集团（G7）中处于中间位置。
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法国、意大利和德国的税率更高，而加拿大、日本和美国的税率更低。然而，与历史税率相比，英国的总体税收较高。在对2024年预算的评估中，预算责任办公室表示，政府将在2028-29年对经济中产生的每一英镑征收37.1便士。这将是80年来的最高水平。
NO. 2
苏格兰所得税改革生效
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周六推出的所得税改革意味着苏格兰与英国其他地区的税制进一步疏远。随着税率的其他变化，对收入超过75,000英镑的人实行了新的“高级”所得税。
这意味着苏格兰现在有六个税阶，而英格兰、威尔士和北爱尔兰只有三个税阶。在苏格兰，任何收入超过28,867英镑的人将比英国其他地方同等收入的人缴纳更多的所得税。然而，苏格兰政府表示，大多数苏格兰所得税纳税人比英国其他地方支付的要少。
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在苏格兰调整所得税税率的同时， 英国政府削减了国民保险（ National Insurance ）的开支。
直到今年1月，在12,571英镑到50,270英镑之间的收入是12便士。但一年内的第二次削减将使其降至8便士。因此，对于平均收入3.5万英镑的人来说，他们向英国政府支付的费用将比一年前减少近800英镑。
自2017年以来，苏格兰北部和南部的所得税制度一直存在差异，但最近的变化引入了一个新的苏格兰税率区间，即75,000英镑和125,140英镑之间的45%。预算案还提高了收入超过125,140英镑的人的最高税率，这意味着收入超过这个水平的每一英镑，将扣除48便士。
此外，更高的利率门槛将第四年冻结在43，663英镑，而不是随着通货膨胀而上升。这意味着，在本纳税年度，将有近6.2万人被迫缴纳至少42%的税率， 根据苏格兰财政委员会（SFC）的数据， 苏格兰政府的税务独立顾问。
总共有114,000人将支付新的45%的高级税率，起薪超过75,000英镑，超过这一水平的每一英镑的税率为45便士，高于低于这一水平的42便士。
目前，预计约有4万人将为超过125140英镑的收入支付48%的最高税率。这比去年支付的最高利率高出了大约4000美元。
2016年，只有12%的苏格兰纳税人支付了更高的税率，但现在这一比例已经上升到22%。香港证监会的数据显示，与英国所得税税率相同的情况下相比，苏格兰明年将多筹集约15亿英镑的资金。
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对于收入低于28,867英镑的苏格兰所得税纳税人来说，在苏格兰纳税只有非常小的优势，每年不超过23英镑。超过这一水平，苏格兰人要比英国其他地区的人交更多的税——一开始只是一小部分，但随着收入的增加，这个数字也在增加。
当他们的年薪达到5万英镑时——这是未获晋升的教师或警察的最高年薪——他们要比在英国南部获得同样年薪的人多付1542英镑。
对于一个收入非常高的20万英镑的人来说，他们将比英国其他地方多交7，478英镑的税款。苏格兰政府此前曾表示，在苏格兰预算中做出的决定，包括新税阶，是为了在公共部门财政面临压力之际，保护一线服务。
但批评者认为，进一步拉大苏格兰和英国其他地区的税收差距，将打击许多苏格兰人的口袋，损害经济增长，并使苏格兰成为一个不那么吸引人的居住和工作的地方。
NO.3
租金上涨将在三年内超过工资增长
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在新冠大爆发和生活成本危机之后，房租已以有记录以来的最快速度上涨，英国房租的上涨速度将超过工资的增长。
决议基金会预测，数百万家庭将面临额外的经济压力，并指出当前私人租赁市场的迅速增长将导致未来三年内平均房租上涨13%。据该智库预测，到2027年，平均房租每年将增长4.2%，这一增速远远高于预算责任办公室对工人平均收入增长的预测（为7.5%，平均每年2.4%）。
决议基金会在一份名为《穿过屋顶》的报告中指出，全国各地的租房者已经经历了新租赁租金水平的异常飙升，过去两年上涨近五分之一。该机构表示，随着私人租赁市场的大幅增长，受影响的家庭数量几乎翻了一番，从上世纪90年代中期的11%增加到了20%。这其中包括以30至49岁的人为主的家庭数量急剧增加，这意味着租房不再仅限于20多岁的人群。
然而，该报告指出，在“疫情反弹”之后，租金成本的创纪录增长开始放缓，从2023年6月的10.4%下降至2024年3月的7.5%。但该智库警告称，这种增长可能在整个私人租赁行业发挥作用，需要数年时间。
尽管新租户已经支付了更高的每月支出，但该报告表示，现有租户在租赁期结束时，或者被迫接受租赁期内的价格上涨时，将面临大幅度的租金上涨。
报告发现，房租上涨的主要因素是新冠封锁的快速解除，以及收回停止的租金暴跌。工资的快速增长也推高了新租赁合同的租金。
该智库表示，长期来看，房租通常会追随工资水平，但在疫情期间，房租相对于收入已跌至有记录以来的最低水平。虽然到2022年初已有所回升，但仍低约5%，这表明未来三年将继续增加13%，使英国的房租收入比回归长期趋势。
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车保费上升三分之一
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英国保险公司公布，去年他们为汽车索赔支付的金额上涨了约18%，尽管英国司机面临着超过三分之一的保费上涨——远高于欧洲其他地区的涨幅。
英国保险协会（ABI）将英国汽车保险的平均增长率定为34%，但许多司机实际上看到的增幅远远超过这一数字，尤其是在电动汽车（EV）的情况下，甚至翻了一番。
相比之下，据英国最大的保险公司Admiral最近的财务报告，同期意大利的汽车保费上涨了6%，西班牙上涨了5%，法国上涨了2%。英国汽车保险协会承认，英国的汽车保险赔付额远远落后于不断上升的保险成本，这可能会导致人们再次呼吁对英国的司机是否被多收费用进行调查。
最近几个月，《卫报》收到了比一年前高出50%的汽车保险续保的司机的投诉信息。汽车保费的大幅上涨被认为是生活成本危机的主要原因，甚至迫使一些低收入的驾车者放弃他们的汽车。英国电动汽车车主抱怨称，他们的保险费在过去12个月里翻了一番，一些车主面临着5000英镑甚至更高的账单。
据报道，在欧洲最大的汽车市场德国，汽车保险费上涨了11%到13%，比其欧洲邻国的增幅要大，但仍远不及英国司机的增幅。英国保险协会发布了持续的新闻稿来证明英国汽车保费的大幅上涨是合理的。根据最新数据，2023年车辆维修成本上涨了31%，车辆被盗后的支出上涨了23%，而提供临时替代车辆的成本上涨了35%。
然而，它也透露，英国的索赔总支出仅增长了17.85%，这表明保险公司一直在利用通货膨胀的大幅上涨作为增加利润率的借口。英国保险协会表示，保险公司去年为汽车索赔支付了99亿英镑，高于2022年的84亿英镑。
欧洲的比较和英国保险协会的最新数据都只会增加对监管机构检查英国司机是否被多收费用的呼声。金融行为监管局迄今已排除了对市场进行全面调查的可能性，尽管在议会和其他地方都有这样的呼声。
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秘密佣金为房东赚取百万美元
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在英格兰和威尔士，居民在开发区面临着高额的服务费，而业主们则面临着公开披露数年来他们为安排房屋保险所获得的数百万英镑“秘密佣金”的要求。
专家表示，这些支付给房东的隐性佣金每年价值数千万英镑，其中包括伦敦金融城投资基金等持有永久产权和管理代理的机构。这些安排通常在未通知居民的情况下进行，导致服务费的增加。
一位经纪人可能为一个住宅开发项目安排了保险单，但保险公司随后会与物业管理人或不动产所有人分享数万英镑的佣金。佣金总额甚至可能达到承租人所支付保险费用成本的60%。
根据英国金融市场行为监管局（FCA）去年12月31日推出的新规定，保险公司必须根据要求向承租人提供在该日期之后续签或开始的保单支付的任何佣金的细节。住房部长迈克尔·戈夫已经承诺要禁止这些佣金。
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