税务简讯|抵押贷款对退休构成风险，清酒风靡英国
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2024-05-13 10:06
欢迎大家来到本周的税务简讯，先一起来看看这周发生了哪些税务新闻吧！
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长期抵押贷款的增加“对英国退休前景构成风险”
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英国电信加大AI使用，以应对商业客户面临的黑客威胁
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Capital Group购买了超过1.1亿英镑的NatWest股票
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清酒风靡英国，日本国饮成为主流
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热泵的运行成本比燃气锅炉高吗**？**
NO. 1
抵押贷款增加影响退休前景
据报道，越来越多的购房者被迫冒险将自己的退休前景与抵押贷款挂钩，以购买住房。这些贷款的期限长过他们的工作年限。
数据显示，在过去三年中，超过100万笔抵押贷款被安排给借款人，超过他们的法定退休年龄。
前自由民主党养老金部长史蒂夫·韦伯通过信息自由法案获得的数据显示，持续到退休年龄的住房贷款比例从2021年末的31%增加到去年同期的42%。
在30至39岁的人群中，预计首次申请抵押贷款的人数较多。在这个年龄段，30,943笔住房贷款被安排到国家退休年龄之后，其中39%是在2023年最后三个月批准的，而两年前这个比例为23%。
40至49岁的人群中，安排在典型退休年龄之后的新抵押贷款数量更多，有32,305笔，占市场的57%。到2021年，这个比例为42%。
年龄较大的人群更可能在退休后仍有住房贷款，但数量相对较少。近年来，房价和利率的不断上涨推动了超长期限抵押贷款借款人数量的增加。通过安排比传统的25年更长期限的抵押贷款，可以减少每月还款额，有时这决定了能否负担得起住房。
韦伯是养老金咨询公司LCP的合伙人，他在英国央行的报告中称，五分之二的借款人的贷款将在他们领取养老金的法定年龄之后才能还清。他向该行提交了一份信息自由申请。英国央行提供了2021年、2022年和2023年最后三个季度的数据，显示了这些时期发放的所有新住房抵押贷款。
这些数据包括再抵押贷款，因此可能会有一些借款人签订了为期两年的协议，然后在同一时期转移到新的贷款，因此将被计算两次。韦伯表示，如果所有季度的数据相似，那么超过100万笔超过退休年龄的抵押贷款已经发放，这可能会在借款人步入晚年时引发问题。
NO. 2
电信加强AI的使用，应对黑客威胁
据英国电信（BT）表示，在企业频遭攻击的情况下，该公司正积极运用人工智能来检测和化解针对企业客户的黑客威胁。
这家市值105亿英镑的企业集团正在致力于打造保护客户免受网络犯罪侵害的业务，并且拥有专利技术，利用人工智能分析攻击数据，帮助企业保护其技术基础设施。
英国企业经常成为黑客攻击的目标，近期一些备受关注的受害者包括外包商Capita、皇家邮政和英国航空。
据悉，英国电信在欧洲、美国和中国拥有725项与人工智能相关的专利和专利申请。英国电信还利用人工智能来帮助检测和确定网络故障的原因，从而缩短修复时间。
根据最近对2000名商界领袖进行的研究，有86%的公司董事和高管表示，技术是寻求业务现代化时的压力来源。研究显示，88%的企业今年正在投资于新技术，试图提高生产率并获取竞争优势，总体技术投资同比增长31%。
英国电信正加大对人工智能领域的投入。去年，该公司宣布，将有约1万个工作岗位被人工智能取代，这是其到2030年裁员5.5万人的更广泛计划的一部分。
NO.3
Capital购超1.1亿英镑的NatWest股票
一家美国集团已开始向英国国民西敏寺银行（NatWest）注资。此前，英国政府大幅减持了该银行的股份，这有助于缓解人们对政府过度干预这家接受纾困的银行集团的担忧。
总部位于洛杉矶的资本集团（Capital Group）是全球历史最悠久、规模最大的投资公司之一，管理着超过2.5万亿英镑的资产。在英国政府减持国民西敏寺股票几天后，该集团购入了价值逾1.1亿英镑的股份，因此成为国民西敏寺的前30大股东之一。
据悉，Capital Group数月来一直在考虑入股，特别是在该银行在去年依靠高利率获得自2007年金融危机以来最大的年度利润之后，以及与新任首席执行官保罗·斯维特（Paul Thwaite）会面后。
然而，尽管NatWest在去年获得了巨额利润，但政府仍持有30%的股份。这一事实意味着政府仍然是控股股东，这使得像Capital这样的投资者对政府的干预持保留态度。
英国政府曾投入460亿英镑救助NatWest的前身，即苏格兰皇家银行集团（Royal Bank of Scotland Group），在2008年金融危机期间，政府获得了该银行83%的股份。
政府持股在3月底首次降至30%以下，为Capital Group等投资者的新一轮投资打开了大门。
加拿大皇家银行资本市场（RBC Capital Markets）分析师本杰明·汤姆斯表示：“多年来，政治和银行业一直紧密交织在一起，这让投资者总是感到有些担忧。如果政府持有相当大的股份，他们就能够施加更大的影响力……人们担心，政府持有公司股份后可能会行使权力，尽管在实际上，作为少数股东，这不会产生太大的影响。”
根据最新的公开数据，政府持股下降几天后，Capital Group的投资工具购入了3300万股，相当于近0.4%的股份。据悉，自那以后，Capital Group继续大举购入。
除了英国政府外，该银行的最大股东还包括MFS投资管理公司（持股5.1%）、挪威银行投资管理公司（持股3.7%）和先锋集团（持股2.3%）。
NatWest以及其前任苏格兰皇家银行在金融危机期间受到了政府的干预，但政府一直基本上保持对NatWest的不干预。然而，去年夏天，政府推动了首席执行官艾莉森·罗斯辞职，引发了对政府影响力的担忧。
Capital Group的投资将受到英国保守党领导的政府的欢迎，因为该政府急于在2025-26年之前将NatWest私有化，并计划在今年夏天之前将大部分股份直接出售给零售客户。
NO.4
清酒风靡英国
日本的发酵米酒，典型的酒精度约为15%，在国际饮料市场上变得越来越受欢迎。在过去的13年里，其出口量几乎每年都在增长，2023年的出口市场规模是2019年的1.8倍，销售总额达到了411亿日元（约合2.11亿英镑）。
中国和美国是最大的清酒消费国，但英国市场也正在逐渐增长。清酒不再仅仅在卡拉OK俱乐部被视为“壮胆酒”，而在专卖店和高级酒吧也开始有销售。维特罗斯表示，其网站上对清酒的搜索量同比增长了241%，而梅酒的搜索量也比2023年增长了100%。甚至全国最早提供清酒的Wagamama餐厅也刚刚在菜单上增加了一款气泡清酒。
英国历史最悠久的酒商Berry Bros & Rudd已开始销售“期酒”（en primeur）清酒，这是一种备受收藏家青睐的购买方式——有机会在酒款装瓶前就购买，并且价格通常很有吸引力。这种购买方式起源于波尔多，与法国和意大利的葡萄酒相关，因此清酒以这种方式出售表明英国对清酒的态度发生了很大的变化。
Berry Bros & Rudd的烈酒采购员罗布·怀特黑德表示：“我们看到人们对清酒的兴趣越来越浓厚，我们希望为顾客带来一些令人兴奋的选择。”“这是一种独特的产品，既适合有经验的葡萄酒收藏家——他们知道耐心是收藏的关键——也适合新手。”在过去一年中，该公司的清酒销售额是前三个财年总和的两倍。怀特黑德说，尽管他们的忠实客户变得更加冒险并且开始对清酒进行投资，但他们也吸引了全新的购买者。
乐购在2023年的套餐交易中售出了2100万包寿司，而高档寿司餐厅也越来越受欢迎，尤其是在伦敦。Omakase的意思是“我把它留给你”，这些餐厅的特色是由厨师设计的独特套餐。总体而言，英国对日本料理的需求从2017年的7.97亿英镑增长到2023年的12亿英镑。
据悉，日本今年正在考虑将传统清酒酿造技艺申请列入联合国教科文组织非物质文化遗产名录。
NO.5
热泵的运行成本比燃气锅炉高吗？
每年，大约有1.3亿户欧洲家庭依靠燃烧天然气来供暖，这占据了欧洲大陆近40%的天然气总消耗量。然而，这些燃气锅炉排放的温室气体占据了欧洲温室气体排放量的五分之一以上。
很多人都在警告，对于简陋的燃气锅炉过度依赖可能会阻碍全球气候目标的实现，同时导致欧洲继续依赖进口天然气，并受到更高能源成本的限制。
对于多数欧洲家庭来说，解决之道可能是采用电动空气源热泵，以减少碳排放。然而，并非所有家庭都对此深信不疑。在英国，替换数百万台燃气锅炉的计划引发了一场文化之争。一些人相信热泵在气候行动中起着至关重要的作用，而持怀疑态度的人则认为热泵的好处是虚假的。
而夹在这两种立场之间的是数以百万计的家庭，他们对未来的财务决策知之甚少。我们系列报道的第一个问题是：热泵是否比燃气锅炉更昂贵？
事实上，热泵的确价格较高。在英国，大多数家庭选择的是空气源热泵，根据MCS行业认证机构的数据，购买和安装空气源热泵的平均成本刚刚超过12,500英镑。这是燃气锅炉成本的4至5倍，而燃气锅炉的价格通常在1600至3000英镑之间，具体取决于所需的型号和大小。
英国政府的热泵补助计划可以为选择热泵替代燃气锅炉的家庭提供高达7,500英镑的补贴。类似的计划已经刺激了整个欧洲对热泵的采用。在波兰，政府为家庭提供高达14,420欧元（约合12,403英镑）的资助，用于安装包括热泵在内的绿色能源解决方案。在意大利，政府推出了一个短期的“超级奖金”计划，涵盖110%的绿色住宅升级成本，包括热泵的安装。然而，随着时间的推移，前期成本的差距正在缩小，一些热泵设备一旦享受到补贴后，其价格已接近甚至低于燃气锅炉的成本。
然而，热泵的批评者警告说，即使有政府拨款，家庭也可能面临更高的能源费用，并可能需要进行昂贵的房屋升级。根据监管机构最新的能源价格上限，在英国，电力的价格约为天然气的四倍，这引发了人们对热泵整体运行成本更高的担忧。还有人担心，家庭可能需要花费巨额费用来升级他们的散热器或改善家庭绝缘，以确保他们的热泵运行有效。
Jan Rosenow 博士是一位学者，也是监管援助项目（RAP）的项目主管，他定期分析热泵与燃气锅炉的运行成本变化。在最近发表于《碳简报》（Carbon Brief）的一篇论文中，他解释说，尽管电力价格高于天然气，但热泵的运行成本与燃气锅炉相似，因为热泵产生热量的效率更高。他指出，平均而言，热泵将1单位电力转化为2.5至5单位热量，这意味着它们使用的能量比燃气锅炉少3至5倍。
从技术角度来看，用来衡量热泵一年效率的指标称为季节性能系数（SCoP）。Rosenow 的分析表明，SCoP 超过3的热泵将与效率为85%的燃气锅炉的运行成本相匹配，而 SCoP 为3.2 的热泵将与效率为90% 的 A 级燃气锅炉的成本相匹配。
那么，在英国，热泵的评分如何呢？能源系统 Catapult，一个政府支持的独立研究机构，最近对750户家庭进行的研究发现，热泵的平均 SCoP 为2.9。这意味着与燃气锅炉相比，运行热泵的额外费用很小。
这一发现得到了独立咨询组织“节能信托”的支持，该组织发现，运行热泵每年比使用新的 A 级燃气锅炉要贵14英镑。同样的研究发现，与使用老式的 G 级燃气锅炉相比，热泵用户每年将节省340英镑。
Rosenow 和节能信托基金在计算中使用了英国能源监管机构为能源价格上限设定的标准能源关税。但 Rosenow 指出，一种专门为热泵用户设计的新型能源关税可能会使平衡向有利于热泵用户的方向倾斜。
在每个国家，情况可能不同。与燃气锅炉相比，热泵的经济性取决于政府拨款用于降低前期安装成本的程度，以及电力和天然气价格的波动。
在每个国家，热泵的效益也取决于安装质量。安装不良的热泵将无法达到平均 SCoP 2.9 的水平，这是热泵与燃气锅炉相匹配的关键点之一，这可能会削弱任何预期的节省，即使在使用合适的能源关税时也是如此。
一些热泵安装人员报告的 SCoP 水平约为4，即使在老房子里也是如此，这意味着热泵可能实现比 Rosenow 模拟的目前平均水平更大的节约。这是一个重要的警示，因为它强调了选择可靠的热泵安装人员来承担工作的重要性。优秀的安装人员还应该能够提供建议，帮助家庭确定是否需要进行任何能效升级，以帮助控制安装的前期成本。
“热泵可以比燃气锅炉节省成本，” Rosenow 指出。“但前提是该系统运行效率高，并且有可用的赠款。未来，政府需要重新平衡税收和电力征收，使热泵成为成本最低的供暖选择。”
英国政府已经在考虑降低电力成本的方案，将通常通过电费支付的环保税转移到一般税收或天然气账单上。这将使选择热泵的节省更为显著。
早期迹象表明，热泵已经带来了一些经济效益。在英国最大的独立家庭供暖调查之一中，大约三分之二（67%）拥有热泵的家庭表示对其运行成本感到满意，而燃气锅炉用户的这一比例为59%——即使没有进行广泛的能源效率升级。
这项由创新慈善机构 Nesta 开展的调查在去年冬季收集了英格兰、苏格兰和威尔士 2500 多名家用热泵用户和 1000 多名家用燃气锅炉用户的意见，被认为是迄今为止对家庭对热泵反应进行的最大规模的调查。
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