英国税局提前行动?部分网络卖家收到合规检查通知
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2024-05-17 17:00
随着网购越来越流行，网络卖家在销售平台得心应手，英国税务局对网络销售的税收管理也越来越严格。从今年1月开始，只要您通过网络平台出售商品并获得利润，这些网络平台有责任向英国税务局报告卖家的收入和销售额。
最新消息称，英国税务局已经开始对前几年报告中的高收入网络商家开展合规检查。目前，许多商家陆陆续续收到合规检查的通知，准备面临税务局合规官员们严格的内部审查。看来，英国税务局解决逃税问题势在必行，已经提前开始行动了！所以，各位网络卖家们，请一定要好好了解关于税收的最新要求以及做好应对措施！
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网络销售的新规是什么？
对于想要多赚些额外生活费的朋友来说，开一个网店或者通过各类网络平台出售商品，可以说是最理想且比较简单的赚钱方法。以前，这仅仅是大家的副业。随着eBay、Amazon 等网站和Etsy等应用程序被广泛使用，许多人已经把自己的副业变成非常成熟的业务，并从中获得非常可观的收入。
针对税收本身的法律内容没有改变，网络卖家必须要按照现有的法律规则按时报税和缴税。不过，新的法律增加了一条监管规则：从 2024 年 1 月 1 日起，所有网络销售平台有义务向税务局报告其用户的销售额和相关信息。受到影响的不仅是一些专业的网络销售平台——比如Etsy、Vinted 、eBay等，一些社交媒体Instagram和Only Fans都必须要收集卖家销售和收入信息，并提供给税务局。同时，Uber、Deliveroo或者Airbnb这些提供服务的平台也必须共享服务订单数据。
然后，英国税务局可以使用这些数据来检查使用这些应用程序和网站的卖家是否遵守法律规定，按时缴纳规定的税金。也就是说，新的规则可以帮助税务局进一步识别和发现未主动披露任何商业交易的卖家。
按照新规定，这些网络销售平台还有一些时间来提交数据，它们必须在2025年1月底之前与税务局共享信息。然而，有一些卖家反馈，他们已经收到英国税务局的合规检查的信件，要求他们填写税务状况证明。通常来说，一旦英国税务局认为某人产生的收入和/或某人缴纳的所得税金额存在违规行为或者信息有误，税务局就会发送这类信件。
也就是说，即使还没有到达法律规定的信息共享时间，许多网络销售平台可能已经提前向税务局分享数据，又或者说税务局出于某些原因提前开始审查工作了——毕竟谁也搞不懂税务局的迷惑操作！按照我们的经验，之前从未申报过网络销售收入的卖家和一些高收入卖家会是税务局重点关注对象。如果税务局一旦发现他们不遵守法律，将要面临大额账单，甚至罚款。
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哪些网络卖家必须提交纳税表？
其实，并非所有卖家都需要提交自我评估纳税申报表。我们发现，很多网络卖家没有及时报税缴税，主要是并不太清楚税收规则，或者不清楚自己到底属不属于“需要提交纳税表”的群体。
按照目前的税务法律，如果您以低于您支付的价格来出售自己不需要的二手物品，这通常不会产生纳税义务，除非您出售的单个商品收益价值超过6,000 英镑。然而，对于那些购买产品并打算转售的人，或定期通过网络销售市场出售商品或服务（哪怕出售个人财产）并从中赚取利润的人，您的活动将被视为进行交易，则受到现有税收规则约束。
当您的情况被视为您的出售行为是“交易”时，您有机会获得1,000英镑的交易津贴。也就是说，当您的收入（不包括费用）低于1,000 英镑时，您无需填写自我评估纳税表。 对于额外收入超过1,000 英镑的人，您需要完成自我评估纳税表向税务局报告该收入。
我们举个例子：
小丽清理了自己的阁楼，发现有一堆不需要的物品。她不想直接扔掉，决定在网上出售这些不需要的物品。由于这是她的个人二手物品，所售的价格低于或等于原始购买价格。所以，税务局认为她的这一次出售活动并不属于交易，不需要报税和缴纳税金。
小丽通过这一次出售这些二手物品后赚了一些钱，她决定开始专门出售一些二手物品。她开始每周都到一些慈善店购买物品，然后通过网络销售市场出售。她的目标是卖出比她购买价格更高的价格。由于她希望在扣除费用和邮寄费后还可以从这些物品中获取利润。税务局认为，这属于交易，她可能需要报税（如超出交易津贴的金额）并为利润缴纳税金。
（注意哦，以上实例仅仅是涵盖比较常见的情况。个人情况是不同的，您应该尽快咨询税务专家了解自己是否属于“报税”和“纳税”范畴的卖家。）
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网络卖家如何报税？
所有符合纳税责任的网络卖家都需要通过自我纳税评估表来报税以及纳税。那么，如果您是新手卖家之前从未填写以及向税务局发送自我评估纳税申报表的话，您必须要在2024年10月5日之前注册自我评估表。您最好现在开始要收集以及保留您的收入记录（例如银行对账单或收据等等），以便正确填写纳税申报表。如果您之前已注册过自我评估，但去年未提交纳税申报表，则必须重新注册。
网络买家们可以点击政府网站：https://www.gov.uk/log-in-file-self-assessment-tax-return找到自我申报表填写入口。请注意哦，您需要使用政府网关用户ID（A Government Gateway Account）和密码来登录。如果您以前没有使用过政府网关，则必须需要注册并且证明您的身份。您需要提供您的国民保险号码或邮政编码以及以下两项来验证身份：
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有效的英国护照
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由 DVLA（或北爱尔兰DVA）颁发的英国带照片卡驾驶执照
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最近 3 个月的工资单或上一个纳税年度雇主提供的P60
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税收抵免申请的详细信息（如果您提出过）
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自我评估纳税申报表中的详细信息（如果您做了）
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您的信用记录中保存的信息（如果您有的话）
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腾邦有话说
腾邦想要提醒大家，从2024年1月生效的新规则是属于全球性的 ，它是一项全球数据共享计划。也就是说，英国税务局可以与任何签署该协议的其他税务机关共享卖家信息，反之亦然。例如，如果您居住在英国，而您的Only Fans 账户在美国赚取收入，则美国国税局(IRS) 和 HMRC 之间可以交换您的收入数据。所以，请各位网络卖家一定要重视起来！
对于新手卖家来说，您可能从现在开始就应该关注和记录您的销售、支出和副业的相关信息，这对未来的申报是有帮助的。对于网络老卖家来说，如果您已经按时申报收入并缴纳税款，您就不需要为此太担心。然而，如果您因一些原因从来未申报过，您需要检查自己是否需要，并且立刻纠正错误。英国税务局表示，纳税人有责任在该规则出现之前就应该报告这笔收入。如果您现在尽早发现错误并立刻纠正错误，处罚可能会有所降低。
不管您是通过网络销售平台来销售物品还是服务，网络销售所涉及的税收规则是很复杂的。如果您需要完成税务申报，建议您尽早寻求专业建议，这尤其重要，因为专业的税务专家能够就费用、潜在的税收减免提供建议，并指导您完成整个过程。英国腾邦会计事务所可以为您提供这项服务，如果有需求，可以在下方扫描二维码添加我们的微信进一步咨询。如果您现在收到了税务局的合规检查通知信件，不知道该怎么处理的，也可以进一步联系我们！
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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