注意！英国税务局突查17家外卖店，老板将被重罚！
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2024-05-29 17:02
众所周知，英国的税收并不便宜。不过，如果您可以提前寻找专业人员规划一份合理的税务账单，您还是有机会从中减免一部分成本。然而，一些商家却不愿意走“正规”渠道，最终损失惨重。您别看英国税务局平时处理事情有点慢，到了**“收钱”**这种关键时刻，他们比谁都快。
最近，英国税务局突击检查17 家餐饮外卖店，据说这些外卖店使用一种先进科技技术来篡改他们的销售额，以躲避税务账单！！
伦敦等多个城市外卖店编制假销售额？
以前，一些餐馆可能只会收“现金”，从而达到避税的目的。随着科技不断发展，使用刷卡机也能有办法避税。最近，英国税务局收到风声，有外卖店使用被称之为“电子销售抑制”（Electronic Sales Suppression）的软件来篡改信息。随后，税务局立刻展开稽查行动。在过去一个月，他们突击检查伦敦、伊普斯维奇、曼彻斯特和纽卡斯尔等17家外卖店。
电子销售抑制 (ESS) 是一种复杂的软件工具，商家可以把它安装在电子销售系统上，他们就可以操作销售交易，让企业隐藏或“控制”部分销售额，降低每年纳税的总体成本。 在许多情况下，ESS 会将一定比例的销售收入转移到他们隐藏的银行账户（有时是离岸账户），接下来，他们用ESS工具向税务局伪造企业纳税申报单，从而达到逃税目的。
通常来说，对于营业额正在逼近增值税登记门槛的企业或者对那些每年利润很高的企业来说，这可能特别有吸引力。当有人用信用卡支付食物时，交易可能看起来是正常的。然而，餐馆运用ESS 工具后，他们可以利用该软件在后台神不知鬼不觉地删除销售记录并链接到本地或海外支付平台来操纵记录。
据了解，英国税务局可不是闲着的。他们手中已经掌握了多家ESS提供商的详细信息，从他们的信息中又找到了购买ESS软件的客户名单。接下来，他们一家一家的查。
在这一次突击检查中，税务局官员走访曼彻斯特的一家外卖店、伊普斯维奇的一家外卖场所、伦敦的八个餐馆、纽卡斯尔的七家场所被检查。果然，税务局发现他们的收款机的一些芯片和密码机据已被篡改，随后立刻没收这些被怀疑的设备。
据了解，税务局在曼彻斯特逮捕一名47 岁的男子，该男子承认使用了该软件逃过所得税、增值税，并可能涉嫌洗钱行为。同时，柴郡地区的四位外卖店老板也自动请求面谈承认他们曾经用过该软件，并且在未注册增值税的情况下经营企业。
使用ESS后果很严重！
税务机关的立场很明确，即使用 **ESS属于非法逃税行为** ，被发现拥有该软件的企业将被处以最高1,000 英镑的初始固定罚款。根据欺诈的严重程度，还可能被处以每天最高 75 英镑的进一步罚款。此外，英国税务局迫切提醒纳税人，在这种情况下使用 ESS 的处罚将包括未能通知增值税登记罚款以及离岸不合规和少缴公司税、所得税和增值税（如适用）的罚款。那些制造或提供ESS软件给企业的供应商罚款要高得多，每次制造、分发或推广工具最高罚款为50,000英镑，严重者要面临牢狱之灾。
据了解，这17家店只是该调查行动的其中一小部分，税务局已向上百家外卖店发出通知书，并在信中敦促餐饮行业老板主动披露信息：“我们掌握的信息表明，您可能滥用收银系统来减少税款。如果收件人在 30 天内没有这样披露信息，英国税务海关总署将再次与您联系。对于不准确或未通知的情况，我们所能收取的最高罚款金额是应缴税款的 100%。如果不合规行为涉及英国境外的离岸转移，那么我们可以向您收取更高的罚款。”
税务机关表示，自这些信件发出以来，已有 50 多家企业自愿披露信息，但还有更多企业涉嫌利用 ESS 欺骗国家税金。英国税务局表示，希望市民在线举报任何ESS 或税务欺诈行为。
英国税务海关总署个人和小企业合规总监马克·吉尔 (Marc Gill) 表示：“ESS 工具让企业看上去在合法经营，但实际上它们正在窃取本应用于资助我们重要公共服务的税款。我们有先进的方法来检测此类欺诈行为，任何使用、供应、制造或推广 ESS 的人都可能面临高达 50,000 英镑的罚款或刑事起诉。我们敦促涉案人员主动举报并使用我们 在gov.uk上的披露功能， 而不是等待我们联系您——这可能会减少经济处罚。”
什么是逃税？
说到逃税，这可是非常严重的刑事犯罪。
逃税是指故意、不诚实地不向英国税务局缴纳所欠税款。任何故意隐瞒信息或未申报应纳税所得额或收益的人都可能被指控逃税。
逃税的例子：
- 不申报应税交易收入： 故意隐瞒交易收入或不提交纳税申报表。
- 失踪交易者欺诈/旋转木马欺诈： 免征增值税进口商品，以附加增值税的方式出售给客户，然后未向英国税务局报告所征收的增值税。
- 可免税支出申报： 某些支出可享受免税优惠，例如电影制作或生态森林支出。如果纳税人将资金挪作他用，而不是申报用途，则属于逃税。
- 虚假发票/个人支出申报： 在建筑行业尤其常见，这涉及提交不存在的支出或家庭装修个人支出以逃避纳税。
- 进口货物： 不申报进口货物或不诚实地少报进口货物的价值，以逃避进口关税。
- 现金或加密货币交易： 避免留下可追溯的交易记录，以避免缴纳收入或收益税。
- 虚假身份： 冒用他人身份，以他人名义进行应税交易，扣留收益，然后消失。如果身份被盗，受害者可能会承担纳税责任。
- 避税计划： 结构化采购系统（例如印花税避税计划），涉及一系列复杂的交易以节省税款。这些计划通常“好得令人难以置信”，并且最终往往导致逃税者在长期内付出更多代价，并且可能被英国税务部门判定为逃税。
逃税的处罚是什么（英国）？
逃税可能会被处以高额罚款，英国逃税的最高刑罚甚至可能导致入狱。逃税的惩罚和平均刑期可能有所不同——以下是可能遭受的处罚的一些例子：
逃税处罚 ——简易判决为 6 个月监禁或最高 5,000 英镑罚款。英国逃税的最高处罚是 7 年监禁或无上限罚款。
逃税 ——在治安法庭，最高刑罚是 6 个月监禁或最高 20,000 英镑罚款。刑事法庭案件最高可判处 7 年监禁或无上限罚款。
欺骗公共收入 ——由于罪行严重，在英国，欺骗公共收入的最高刑罚是终身监禁或无限额罚款。
向税务局提供虚假文件 ——无论是治安法庭还是简易判决，税务局逃税处罚范围为罚款高达 20,000 英镑或监禁高达 6 个月。
逃税（走私） ——英国简易判决的最高刑罚是罚款 20,000 英镑。刑事法庭案件最高可判处七年监禁或无上限罚款。
如果税务局正在调查您的逃税行为，您将收到信函通知。
腾邦提醒
腾邦想要告诉大家，千万不要小看英国税务局的能力。如果您的纳税申报单不一致或您的账户存在可疑活动，英国税务局反欺诈团队将使用名为“Connect”的大型数据库来调查逃税行为。其数据收集能力还使其能够从 Apple、Amazon 和 Airbnb 等应用程序收集信息，以帮助识别逃税企业。此外，税务局会与多家其他调查和刑事执法机构合作，抓捕逃税者。在发生海外逃税案件时，税务局与国际执法机构合作，查明英国公民是否非法将资金转移到海外，以逃避英国税法。
针对ESS这类软件，他们除了在对 ESS 供应商进行调查时查看客户名单外，还能通过将银行账户和在线订购平台等第三方数据与纳税申报单上申报的金额进行比较，来识别涉嫌使用这些工具的企业。
使用 ESS 来控制和隐瞒销售是一种刑事犯罪，尽管迄今为止我们看到税务局的处罚方法还是比较温和， 但在严重的情况下可能会导致刑事调查、处罚甚至监禁，您可能这辈子都不能再从事相关生意了。越早自愿披露，处罚可能越轻！任何掌握有关 ESS 使用情况信息的人都应在线联系税务局。
如果您对个税或者公司税有任何问题，可通过下方二维码添加我们的微信，进一步联系英国腾邦会计事务所，我们的专业人士可以为您提供建议。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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