【腾邦税务小讲堂】如何判断自己的收入是否需要缴纳英国税？
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2024-06-06 17:01
欢迎大家来到本周税务小讲堂！
英国个人税收政策较为复杂，今年春季预算之后更是有许多政策更新。有朋友会疑惑为什么我在境外的收入也需要在英国纳税？怎么才算英国的税务居民呢？本期内容为大家解答！
有不清楚的地方可随时私信咨询腾邦~
Q1
在英国居住但没有永居身份的，在国内的收入比如卖房利润，需要在英国纳税吗？
收入进入到英国的话，则需要纳税。
A
Q2
请问银行利息要报税吗？
利息有1000镑免税额，如果你的利息超过1000，则需要通知税局。
A
Q3
在英国待多少天以上算英国税务居民？
如果您在UK超过183天以上都是算英国纳税居民。
A
Q4
我是台湾人，长期在英国居住，如果不 把海外所得汇入英国境内，那么需要做税务申报吗？
您是台湾人，虽然有双重课税协议，但是英国是您主要居住国家，那么还是需要申报，只不过您在台湾缴纳的税金可以抵扣而已；
您如果已经是英国纳税居民，那么不管您的收入是否汇入英国，您都要就您当年的全球所得进行申报。
A
Q5
（接Q4）我的收入分为两大类，一个是股利，算是海外所得税的一部分，还有一个是股票交易的收益，所以是海外资本利得税，我的股利差不多一年是£20k左右，股票利益今年差不多是£100k，这种情况需要申报吗？
如果这个资本利得税已经在别的国家交过税了那么是可以享受减免的，但是减免和申报是2个动作。
A
Q6
什么是非税务居籍居民（Non-Domicile）？
如果您移民来英国，并满足税务局的测试条件（如在英国居住满183天、主要居住点、家庭成员和工作地点等），您则被归类为英国纳税居民（UK resident）。但是，如果您的永久居住地——也就是说家庭根据地是在国外，您则可以算是“非税务居籍居民”（Non-Domicile）范围。
*按照现行的规定，您的住所是判断是否属于“税务居籍”的因素之一。税务局认为，您的住所通常是您出生时父亲认为永久居住的国家或地区。
然而，在今年的春季预算中，英国首相宣布将要废除现有制度。简单理解，自 2025年4月6日起，以税籍（Domicile）概念相关的汇入制、资金认定、混合资金等规则将全部被废除。从而，一个名字叫：“4年海外收入和收益税制度”（FIG制度）将取代税籍申报体系。
A
Q7
如果英国有收入，中国也有收入，中国这部分收入要汇入英国，是不是一定得在中国先纳税，然后再到英国补交额外的稅？还是可以直接在英国报税就可以了？
可以直接在英国报税，但如果中国报了，可以提供报税单，按双重征税协议，可以申请外国税收抵免。
A
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