由于门槛冻结，英国所得税纳税人数在三年内激增440万
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2024-07-01 11:35
本周税务简讯
- 由于门槛冻结，英国所得税纳税人数在三年内激增440万
- 苏纳克的主张适得其反，大多数养老金领取者已在保守党执政期间缴纳养老金税
- 英国税务海关总署裁员导致加班费过高
- 智库称，自2010年以来，英国工人的实际工资每周增长了16英镑
- 自一月份以来，以小船横渡英吉利海峡的人数创下历史新高
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由于门槛冻结，英国所得税纳税人数在三年内激增 440万
官方数据显示，由于政府冻结起征点，英国被要求缴纳所得税的人数在三年内增加了约440万，这一数据很可能重新引发有关税收的选举辩论。
数据显示，持续冻结所得税起征点（被某些人视为隐形税）已使额外的177万名养老金领取者被纳入所得税范围。
保守党表示，将在2028年之前维持征税门槛不变，但承诺增加养老金领取者的个人免税额。
英国税务海关总署 (HMRC) 的数据显示，2024-2025年所得税纳税人数量预计将达到3740 万，高于2021-2022纳税年度个人所得税起征点冻结时的3300万，其中包括850万超过法定退休年龄的纳税人，比2021-2022年的670万增加26%。
保守党可能会利用这一数据来宣传他们针对养老金领取者的税收优惠，即所谓的“三重锁定+”。这将使养老金领取者的个人免税额年度增长与所谓的三重锁定下的养老金增长挂钩，即平均收入增长、通货膨胀或2.5%中取最高者。
工党尚未承诺实施这一政策。工党还表示将坚持目前的计划，即到2028年税收门槛保持不变。
税收一直是竞选活动的主要战场之一，里希·苏纳克 (Rishi Sunak) 多次声称，在工党执政期间，人们将缴纳更高的税款。凯尔·斯塔默 (Keir Starmer) 及其团队表示，他们不会提高所得税、国民保险或增值税，并辩称保守党宣言没有得到适当的资金支持。
有人批评两大主要政党在税收和支出计划上不透明，财政研究所智库表示，无论谁获胜，它都会故意不关注必须做出的艰难财政选择。
评论员们一再表示，税收门槛冻结将使更多低收入家庭不得不缴纳基本税率，即年收入12570英镑起。越来越多的人还被拖入更高的40%税率，在英格兰、威尔士和北爱尔兰，年收入最低为50270英镑（苏格兰的高税率和收入等级不同）。
这种被称为“财政拖累”的现象为国库带来了数十亿美元的收入，批评家和税务专家称之为隐形税。
总体而言，数据显示，2024-2025年英国基本税率纳税人数量估计为2950万，比2021-2022年增加了210万。同期，英国高税率纳税人数量从略高于440万增加到631万。
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苏纳克的主张适得其反，大多数养老金领取者已在保守党执政期间缴纳养老金税
官方数据显示，在保守党执政期间，缴纳退休储蓄税的养老金领取者数量实际上有所增加。
在有关养老金领取者和税收的选举辩论中，英国税务海关总署近日公布了其年度养老金领取者缴纳所得税人数更新数据。数据显示，2024/2025年，将有851万英国老年人为养老金缴纳所得税，比去年的785万增加了66万。
2020/2021年，退休年龄提高到66岁，有647万英国老人需要为养老金纳税。这意味着在过去三年中，又有200万养老金领取者需要为他们从国家和私人养老金中获得的收入纳税。
这些数据是在保守党承诺根据升级版三重锁定政策，退休人员无需为国家养老金纳税之际公布的。根据该计划，养老金领取者的免税津贴将与现有的三重锁定政策同步上涨。这意味着国家养老金和退休人员的免税津贴（目前为12570英镑）都将随着通货膨胀、平均收入或2.5%（以较高者为准）而上涨。
然而，咨询公司Lane Clark & Peacock (LCP) 最近的分析发现，即使实施该政策，仍有约250万人需要缴纳国家养老金税。LCP 表示，这是因为保守党的模式侧重于标准的新国家养老金，而忽略了大多数人享受国家收入挂钩养老金计划 (SERPS) 下的旧国家养老金制度这一事实。
旧的基本国家养老金目前为每周169.50英镑，而新国家养老金的标准金额为221.20英镑。然而，大多数领取旧国家养老金的人将这笔收入与SERPS收入合并。这意味着他们通常收入超过12570 英镑，必须纳税。LCP 补充说，虽然新国家养老金的全额相当于每年约11,500英镑，但许多养老金领取者实际上从私人养老金中获得的金额要高于这个数字，这意味着这些人将继续成为纳税人。
前自由民主党养老金部长、现任LCP合伙人的史蒂夫·韦伯爵士表示：“英国税务海关总署公布的这些新数据非常及时，有助于为有关养老金领取者和税收的辩论提供信息。这些数据表明，税收门槛冻结和国家养老金大幅增加的双重因素意味着纳税的养老金领取者数量持续飙升。但这是一种长期趋势的延续，自 2010/2011年以来，65岁以上纳税人的数量增加了约400万。对于英国的养老金领取者来说，成为所得税纳税人现在已成为常态，而不是例外。”
养老金领取者被迫纳税的原因是所谓的“财政拖累”，即税收减免被冻结，而收入却继续增加——自2021年以来，税率一直冻结在目前的水平。财政大臣杰里米·亨特重申，他打算将目前的税收门槛至少冻结到2028年，工党则拒绝承诺如果赢得下周的选举，将结束冻结。
6月27日，英国首相里希·苏纳克声称，如果工党获胜，英国老年人将在议会任期内缴纳1000英镑的“退休税”。然而，苏纳克声称，未来的工党政府将确保“国家养老金缴纳退休税”，但这一说法已被广泛核实为不准确。
尽管如此，两党都承诺对国家养老金实行三重锁定。这意味着，如果所得税等级在2028年之前保持不变，那么开始为国家养老金纳税的养老金领取者数量确实会增加。
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英国税务海关总署裁员导致加班费过高
全球薪资协会在2023年3月至2024年3月期间分析了内部劳动力管理信息。该分析调查了英国税务海关总署的全职职位数量。
在此期间，有2594名员工离职，但总工资单却增加了550万英镑，其中加班费上涨45.2%是主要原因。
此前有消息称，英国税务海关总署的客户服务水平创下历史新低，在职位总数每年平均下降9.3%的情况下，这种情况并不奇怪。
此外，英国税务海关总署计划在2024/2025纳税年度进一步减少14%的客户服务人员数量，这可能意味着加班成本进一步增加，纳税人的成本也随之增加。
英国税务海关总署将尝试通过增加聊天机器人和人工智能助手的使用来抵消加班支出，促使纳税人采用自助服务系统。
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智库称，自 2010年以来，英国工人的实际工资每周增长了16英镑
新研究表明，英国工人经历了长期的薪资紧缩，实际平均工资仅比2010年每周高出16英镑。
决议基金会智库表示，随着整体通胀放缓，近几个月实际工资增长明显改善，但这是在金融危机、英国脱欧公投和生活成本危机产生重大影响之后出现的。
这项研究是在选民投票前不到两周进行的，研究发现，自2010年以来，英国劳动力的实际工资增长率（考虑通货膨胀率后的工资）增长了1.6%。
然而，报告强调，对于清洁工、商店助理和酒吧工作人员等低薪职业的人来说，实际每小时工资的增幅要大得多。
这是由于2016年时任财政大臣乔治·奥斯本上调了最低工资标准，以及首相里希·苏纳克最近上调了最低工资标准。
英国在2010年代长达十年的就业热潮也已破灭，英国是少数几个就业率尚未恢复到疫情前水平的国家之一。
英国国家统计局（ONS）的最新数据显示，截至 4 月份的三个月内，常规收入增长率仍保持在 6%，且继续超过价格上涨幅度——如果将消费者价格指数（CPI）通胀考虑在内，则上涨了2.9%。
英国国家统计局称，薪资增长速度超过通胀率已有约一年，但在此之前的18个月，通胀率也显著超过工资增长速度。
该智库强调，就业市场的长期增长目前已经放缓，最新月度数据显示职位空缺数量再次下降。
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自一月份以来，以小船横渡英吉利海峡的人数创下历史新高
今年上半年，以小船横渡英吉利海峡寻求庇护的人数创下了历史新高。
英国内政部的数据显示，6月23日有257人乘坐四艘小船完成了这一旅程，使得今年迄今为止的入境总人数达到12901人。此前，2022年1月至6月的六个月内创下的抵达人数记录是12747人。而在2023年上半年，抵达人数为11433人。
截至目前，2024年的总人数比去年同期（11058人）高出17%，比2022年同期（11975人）增长了8%。
去年，共有29437人通过小船横渡英吉利海峡抵达英国，比2022年创纪录的45774人减少了36%。
这一创纪录的数字是在里希·苏纳克声称工党将把英国打造成“世界非法移民之都”之际出现的。
首相加大了对基尔·斯塔默 (Keir Starmer) 限制移民提议的攻击，保守党声称该提议将使每年有数千名移民进入英国。
保守党重申了制止非法移民的承诺，包括“从7月份开始定期飞往卢旺达，以提供有效的威慑，直到船只被拦截”。
6月23日，有消息称内政大臣的一名助手和一名保守党议会候选人表示，政府的卢旺达旗舰计划是“垃圾”。
在一份泄露的录音中，正在布拉克内尔竞选连任的詹姆斯·桑德兰 (James Sunderland) 在四月份的青年保守党活动中批评了这项政策。
卢旺达计划将寻求庇护者以单程票送往东非，英国政府将至少花费 3.7 亿英镑。到目前为止，还没有人根据该计划被驱逐出境。两名寻求庇护者已自愿离开英国前往卢旺达。
影子内政大臣伊维特·库珀 (Yvette Cooper) 回应苏纳克的说法时表示：“里希·苏纳克的承诺和政策完全是骗局。他们提供的只是更多相同的失败方法，同时拼命编造关于工党的谎言。”
自5月22日举行大选以来，已有3000 多艘小船抵达新西兰，移民问题一直是竞选的关键战场。
自2018 年初以来记录的数据显示，在过去六年半中，随着最近移民危机的蔓延，已有127246人穿越英吉利海峡抵达英国。
自2022年4月政府达成向卢旺达派遣移民的协议以来，共有82265人踏上了前往卢旺达的旅程。
自承诺“阻止船只通行”的里希·苏纳克出任首相以来，过境人数已达49964人次。唐宁街表示，政府将继续“加大力度”控制海峡过境人数。
资料来源：The Guardian、Mirror、The Standard、Accountancy Daily
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