在英国当房东，如何为租金收入缴税？
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2024年09月06日 17:00
如果您打算在英国投资房产来做出租生意，或者您希望把闲置的房产暂时出租出去，那么，不管您是专业房东或者只是干干副业——只要您从中获得租金收入，您就有报税纳税的义务——您需要在每个纳税年度申报这些租金收入，并缴纳所得税和国民保险。
英国税务局很严格，房东们报税的时候需要填写以及准备的资料有些多。如果您是第一次报税，您肯定有些不知所措；出租的房产越多，报税的程序就越复杂。今天，我们来帮助大家理清思路，手把手教您如何为租金收入报税缴税。
哪类房东需要报税？
房东需要缴纳的税种包括印花税、资本利得税、租金收入所得税等。印花税和资本利得税通常是房东们在买房和卖房的时候才会涉及的税种，我们在这里主要和大家讲讲租金收入所得税。
如果您是房东，租金收入低于 1,000 英镑，您无需申报和缴纳任何税款。但是，如果您的租金收入在 1,000 英镑至 2,500 英镑之间，您得主动联系英国税务局，和他们交代一声您的收入情况。请记住哦，如果您每个纳税年的租金收入超过 2,500 英镑的时候 ，您就必须申报了。
按照税法规定，您需要通过注册和填写一份“自我评估纳税申报表”来向税务局报税，如果您没能在每年的截止日期之前完成这一事项，您可能会面临100英镑到按应税租金收入100%计算的罚款金额。
房东报税和缴税的流程？
第一步，在HMRC注册
在网上提交自我评估纳税申报表的截止日期是上一纳税年度的1月31日。但如果您之前没有注册自我评估，则必须在开始收到租金收入后的纳税年度的 10 月 5 日之前进行此操作。您需要前往政府的自我评估纳税申报表网站进行注册，注册后，您将收到政府网关用户 ID 和密码。使用这些设置您的个人税务账户，这样您就可以在线管理所有税务。随后，您将收到一个唯一税务参考号 (UTR)，这是您提交纳税申报表并前来支付时的代码。
然后，您可以在 1 月 31 日截止日期之前在线提交自我评估。如果您迟交，您将受到罚款。如果您愿意，您仍然可以以传统的方式在纸上完成申报并邮寄到税务局，但如果您选择此方法，请确保在 10 月 31 日之前完成。
第二步，准备好文件
即使您可以在线提交所有信息，您仍需要准备一些数字文件，包括租赁的日期、花费的金额以及收到的租金收入账目。如果您可以保留与您的房产租金收入和支出相关的所有文件，可以使报税更加简单；同时，您也可以将其归档以防税务人员对您的报税内容有任何疑问…
在这里，我们给大家总结一下房东需要保留的信息：
- 合同/租赁协议
- 收据
- 租金薄
- 发票
- 银行对帐单
- 里程记录和车辆成本（如果您的出租生意需要涉及车辆使用）
- 购买房产的文件
- 您出租房产的日子
- 您所花的钱
- 所有收到的租金数字
第三步，整理并计算租金收入
您需要为租金收入缴税，这里的租金收入指的是纯利润。因此，您需要提前计算出您该纳税年度的租金收入，然后再算出您可以申请的扣除额——税务局允许房东在计算利润的时候减除为出租房花销的商业费用。这些可允许的开支包括：
- 物业的维修和维护（不包括装修）
- 水费、市政税、煤气和电费
- 更换家居用品（如果您的房屋内有衣柜或床等物品）
- 会计和代理费（您可以通过不聘请代理来减少这些费用）
- 房东保险
- 运行成本
- 服务费用，包括清洁费
- 直接费用，包括电话费、文具费、招租广告费
- 车辆运营成本
您可能知道，抵押贷款利息不再是允许扣除的。但您可以就抵押贷款利息支付申请 20%的税收抵免。如果您对可允许的商业支出有疑问，可以进一步咨询我们。
第四步， 填写房东纳税申报表
使用您的政府网关 ID 登录您的个人税务账户。接下来，使用您的 UTR，您可以选择提交自我评估的选项。它假设您不仅要申报租金收入，因此它有其他收入、股息、利息等部分。
如果这些不适用于您，您不必填写。您只要声明您需要填写哪些部分，表格将相应调整。您需要在房产部分提交您从英国土地或房产获得的租金收入。
表格的其中会有一个部分是关于您想要申请的扣除额（即我们在上一章节告知您提前准备的数据）以便您可以申请一些税收减免。填写完所有在线表格部分后，您可以返回并更改数据、保存以供日后使用或提交。
第五步，支付房东税款
现在到了整个流程的重点——付款。税务门户网站将计算出您的税单，您必须在 1 月 31 日截止日期之前付款。如果您是网上申请的，您可以通过“查看您的计算结果”看看您需要支付多少钱。您可以通过网上银行或电话银行、借记卡或公司信用卡（如适用）付款，但不能使用个人信用卡或银行或房屋贷款协会付款。其他选项包括Bacs、支票或直接借记，但请留出更多时间以便完成付款。
如果您提前计划并每月将部分月收入留作税款，生活就会简单得多。如果出于任何原因，您没有现金支付税款，您可以与税务局制定未来 12 个月的付款计划。如果您对此流程有任何疑问，请咨询您的会计师。
腾邦有话说
很多在英国的房东都是以个人名义来出租一处或多处房产，从而赚取额外的收入。所以，大多数房东都需要填写自我评估纳税表来向税务局报税，而不是填写公司税申报表。提交自我评估纳税申报表时有着各种各样的问题，因此您必须时刻保持警惕。
需要注意几点：
①如果您出租多处房产，您需要把总利润/损失加在一起，然后才计算您的纳税义务。
②海外房产的利润/损失必须与英国房产分开，因为这些必须单独报告。
③如果您是外籍人士，您则需要通过非居民房东计划来完成税收义务，我们在上一期文章中介绍过，请仔细查看《长期居住中国，在英国有租金收入；海外房东如何缴税？》。
④如果您无法按时缴纳税款，请立刻联系英国税务局讨论他们可以为您提供的支持，避免罚款。
如果您有任何疑问或需要纳税申报方面的帮助，请通过以下扫码添加我们的微信，进一步咨询英国腾邦会计事务所，我们的会计师以及税务专家会给您提供有用的建议。
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