英国即将大规模增税？应该考虑这些节税措施
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2024年09月27日 17:00
下个月底(10月30日），英国工党政府就要宣布其执政后的第一个秋季预算案。这段时间，英国政府不断强调面临220亿英镑的支出缺口，准备要做出“艰难的决定”。在这样的背景下，各行业专家都在预测，秋季预算的重点内容恐怕只能是“增税”了。这样的猜测愈演愈烈，很多媒体似乎已拿到内部消息：英国政府可能会重点调整资本利得税、提高养老金税以及遗产税等。
咱们如何抓紧时间能省则省？我们认为，您可以抢在2024年春季预算之前充分利用当前的税务规则来做好安排，以下是一些提示哦：
1/缴纳养老金
有传言称，英国新任财政大臣可能会调整养老金年度津贴以及税收减免。目前，纳税人可以从养老金税收减免中获益。作为高税率或附加税率的纳税人，您可以从中获得更多的好处——40%至45%的养老金税收减免。也就是说，对于高税率纳税人，60,000 英镑的缴纳额仅需花费 36,000 英镑，而对于缴纳附加税率的纳税人，则仅需花费 33,000 英镑。
如果您最近几年没有缴纳太多养老金，那么您可以通过结转的方式来领取前三年的剩余津贴，这有可能使您的缴款额在本纳税年度增加至最高 200,000 英镑（前提是您每年的收入至少达到这个数额）。
不过，如果您没有大笔资金可以放到养老金库，也不用担心，因为即使是小额资金也能享受税收减免，而且随着时间的流逝，您的退休生活也会变得更加充实。如果现在孩子已经离开家，或者抵押贷款已经还清，您有一些额外的钱可以投资，那么向私人养老金SIPP存钱会是一个好主意。另外值得一提的是，养老金也不征收资本利得税或股息税，因此它们仍然是一种非常节税的储蓄方式。
2/最大化利用个人储蓄账户 (ISA)
除了养老金的调整，大家还在传：英国政府会增加资本利得税。如果真的是这样，您可能需要在预算出台前最大化利用自己的个人储蓄账户ISA，存入最大的免税额度。无论您在出售和套现时，还是在您重新平衡投资组合的时候——通过这样的投资，您可以完全避免资本利得税。据说，已经有很多人已经开始这么做了，大家都在未雨绸缪。一份数据显示，到目前为止，将全部 20,000 英镑免税额存入股票和股份个人储蓄账户的人数与去年同期相比增长了 31%。
3/为孩子购买Junior Isa
在本纳税年度，很多人已经为自己的孩子开办青少年个人储蓄账户（Junior ISA） ，客户数量猛增 40%，因为大家希望在有确定性的情况下获得津贴，并保护投资免于纳税。Junior ISA提供三重税收奖励，每个纳税年度可投入 9,000 英镑，有现金和股票两种，这些钱可以免税增长。这对小朋友来说可能不是什么大问题，但随着他们的年龄的增长，可能会产生巨大的影响。最后，对于担心遗产税 (IHT) 会增加的人来说，如果您想在未来给孩子留下资产，又不希望他们支付巨大遗产税，Junior ISA非常有用。每个月定期支付一定数额的款项可以减少您的遗产税——也就是说，您可以进行任何数量的小额赠予，而不会将其视为您遗产的一小部分，即使是在去世前七年内。
4/使用Bed 和 ISA进行现有投资
如果您在 ISA 或养老金之外拥有资产，则可以使用股票交换 (Bed & ISA) 流程出售 ISA 之外的资产（在您的 3,000 英镑 CGT 免税额之内），并将其转移到 ISA 包装中。对于那些投资组合超出个人储蓄账户的人来说，这是一种非常明智的方法。它实际上允许您在个人储蓄账户包装内立即出售资产并购买相同的资产。这样，您就不必担心这些投资的股息税或资本利得税。
5/使用您的资本利得税免税额
资本利得税是对您在出售资产（包括房产或投资）所获得的利润征收的税金，每个人在每个纳税年度都有3000英镑的免税额。您可以选择何时获取资本利得，因此您可以在本纳税年度这样做，并获得 3,000 英镑的免税收益。您不会后悔逐步实现收益，并将其分摊到几年内以降低您的税单。要重置资本利得税，您可以立即在 ISA（Bed & ISA）内出售并回购，退出市场30天并再次购买相同资产，或者考虑新的投资并立即回购。
6/将资产转移给配偶
如果您已婚或处于同居关系中，您可以将部分资产的所有权转让给您的配偶或同居伴侣，转让时无需支付资本利得税，这不会将税款重置为零。但是，他们有自己的免税额可以利用，因此他们可以利用年度资本利得税免税额来减少税款。如果他们支付较低的所得税率，他们也会以较低的税率支付至少部分资本利得税。
他们还可以将投资纳入年度个人储蓄账户和养老金津贴中，以确保尽可能高效的税收方式进行投资。
7/使用您的礼品津贴
根据现行规定，您每年最多可以捐赠 3,000 英镑，这些钱会立即从您的遗产中扣除。这不仅有机会节省遗产税，而且您还可以看到您的家人从您的捐赠中受益，并可以帮助确保这笔钱得到最佳利用。
腾邦有话说
我们想要提醒一下，以上只是一些经验参考，不一定适合所有人。我们认为，重要的是千万不要仓促做出任何决定，您需要综合自身情况认真考虑。即便英国政府一定会提高所有税收，大家也不要惊慌失措被这些税收政策干扰，迫使您做出原本不会做出的决定。请记住，所有投资的价值都可能上涨或下跌，因此您获得的回报可能会低于投资额。如果您正在寻找最适合您方案，或者说您不确定哪一种方法更适合您，请咨询财务专家的建议。
如果您有任何关于税务规划的需求，可以扫描下方二维码添加我们的微信。英国腾邦会计事务所的专家团队会给予您帮助，提供专业的建议。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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