想在英国经营小生意，注册Sole trader比较好？
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2024年11月29日 16:00
在英国创业，有着不同形式的经营架构可以选择。如果您想在英国创业经营自家的小生意，但还没有足够强大的能力或资源开办一家有限公司。那么，Sole trader可能会是一种比较简单的经营模式，深受小型企业主的欢迎。然而，您在做出选择前最好能够提前了解Sole trader的定义、成为Sole trader意味着什么以及随之而来的责任。
什么是Sole trader？
Sole trader可以被理解为“独资企业”，也可以被称呼为“个体经营户”，是一种由一名企业主完全自主经营的企业结构——相当于中国的个体工商户。与有限公司不同，它没有股东或董事，所有者和企业之间没有法律上的区别。也就是说，个体经营者完全掌控业务、保留所有利润，同时还要对企业的所有方面承担责任，包括其债务和所有经营义务。如果企业破产或被起诉，您个人要对债权人承担责任，并且必须自己支付任何损失。
通常来说，Sole trader适合那些希望自己经营一些小型业务的人，他们通常没有或者只有很少的雇员。
以下是适合申请的一些例子：
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自由职业者：例如营销人员、摄影师、文案、设计师和网络开发人员。
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零工经济工作者：送货司机、导师和出租车司机。
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各种商业职业：理发师、杂工、水管工、园丁和木匠。
Sole trader和Self employed？
很多人可能分不清楚独资企业（sole trader）和自雇人士（Self employed）的区别。简单理解，sole trader是一种经营企业的方式，从法律上来说，您是一个实体；Self employed仅是一个标签，用来证明您并没有受雇于其他公司或个人，您可以决定自己做什么，并且没有带薪休假或病假。
两者之间也可以交叉，Sole trader的经营者是自雇人士，因为他们自己经营业务。但是，如果您是Self employed，则不一定非要成为独资企业经营者，因为您可以选择其他业务结构，例如商业合伙企业或有限责任公司。
在这里，我们可以给大家举一两个例子：
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自由撰稿人既是Self employed，也可注册为sole trader
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一名商业顾问是Self employed，他可注册一家有限公司来经营生意
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管道工人经营自己的管道业务并作为唯一所有者既是Self employed，也是sole trader
如何注册Sole trader？
如果您想在英国注册成为Sole trader，整个步骤其实是比较简单的。由于它不属于有限公司，您不需要在公司注册处注册。但是，您必须要在英国税务局注册：
第一步：通知税务局
告诉英国税务局(HMRC)您是自雇人士，需要作为个体经营者纳税。您可以通过登录政府门户账户来执行此操作。如果您还没有账户，可以创建一个账户，或者通过邮寄方式。
第二步：填写自我评估表
申请填写税务局的自我纳税申报表，在填写过程中，您会被要求提供一些基本信息，包括:
- 国民保险 (NI) 号码
- 姓名
- 出生日期
- 邮政地址
- 电话号码
- 电子邮件
- 公司名称
- 做什么类型的工作
- 开始日期
第三步：等待UTR号
您填写并提交表格后，英国税务局将向您发送唯一纳税参考号(UTR)，这是您的个人税务识别号。
第四步：通过自我评估表申报税
注册后，您需要每年通过您的在线账户来完成纳税申报。
整个注册流程通常需要10天（英国境内）或21天（英国境外）完成。因此，我们建议您尽早进行。
Sole trader需要缴纳哪些税？
Sole trader主要涉及有两种类型：个人所得税和国民保险(NI)缴款（第2类和第4类）。您缴纳的税额取决于您的交易利润，即您的总收入减去业务费用。每年纳税年度，在缴纳所得税之前，可能会有个人免税额。一旦超过该门槛，税率就会发生变化。
如果您是Sole trader，您将通过自我评估系统纳税。所以说，准确记录您的业务交易（包括费用）非常重要。提交年度纳税申报表后，您就需要向税务局缴纳所欠税款，通常在每年1月31日之前。
此外，很多人都会咨询：Sole trader需要缴纳增值税吗？如果您的营业额超过一定门槛，您必须注册增值税。如果您愿意，您可以自愿注册增值税，即使您的营业额低于门槛。
Sole trader有哪些税收减免？
当您以Sole trader来经营业务时，您需要为您的贸易利润纳税（所得税）。在这样的基础上，您可以通过一些“可允许扣除的商业支出”来减少所得利润，最终降低税务账单。需要提醒的是，这些支出必须“完全且专门”为企业使用的，才可能符合可扣除的商业费用的报销条件：
哪些是可以报销的开支？
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租赁办公室或商业单位：包括租金、燃气、电费、保险、清洁和保安等
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与您的业务相关的其他保险
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转售商品成本（即销售成本）
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印刷、邮费和文具
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员工薪金
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电话费和上网费用
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电脑和软件
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交通费用（不包括罚款）
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培训（涵盖与您现有业务相关的培训）
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防护衣和制服
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营销、广告、网站
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订阅费
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法律和会计费用
如果账单涵盖企业和个人用途，您必须使用可靠的方法计算出企业用途的比例，然后才能申报可扣除费用。例如，电话和汽车，有时可能会用作私人使用。您需要计算出成本中有多少是为了企业使用的，多少是私人使用的，并从中扣除私人部分对于汽车费用，记录行车里数是最好的办法。
需要特别注意的开支报销
有一些开销是明确不能作为商业用途来报销的：比如说，如果您购买一辆商业用车，您的任何停车或超速罚款不属于允许的费用——这些费用必须由您自己承担。而且，您不能收取从住所到正常场所的燃油费或里程费。此外，购买房产和机器时产生的法律费用是不允许的。同时，法律罚款和解决税务纠纷的费用是不允许的。
Sole trader在报税的时候需要独立申报退休金缴款，它们不属于业务开支，但可以申报为员工退休金公款，作为运营成本的一部分。
需要注意的是，服装、餐饮和娱乐开支的开销，也容易引起税务局注意，因为它们会令人混淆，并且经常被税务局调查。就服装而言：日常工作服，例如西装是不能作为可允许的费用报销的；就餐饮而言：膳食不属于开支报销范围。但是，如果您是参加会议或者类似的活动，因公干涉及的膳食可以报销，包括前往或返回途中的早餐、晚餐都计算在内。如果您每周在不同的地点工作，必须得在酒店过夜，那么也可以申请报销相关膳食费用；就娱乐开支而言：娱乐活动开支并不能报销，但是以下情况除外：
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员工娱乐活动：每位员工（包括其配偶）最多可以申请报销150英镑
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娱乐活动作为合约协议的一部分提供
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每年向客户或供应商赠送少于50英镑的礼物，礼物上必须要显示名称
腾邦有话说
很多客户都会咨询我们，以Sole trader的形式来经营生意会比直接开创一家有限公司更好吗？这个问题确实因人而异的。从总体来看，设立“Sole trader”的好处是方便快捷，它的注册步骤比较简单的；同时，您不需要投资太多管理成本和精力：您通常只需提交自我评估纳税申报表，没有那么多其他的文书工作。相比之下，有限责任公司会复杂一些，您需要发行股票、任命董事，还需要考虑额外的报告要求。还有一点，您可能会获得更多隐私权。作为Sole trader，您无需像有限公司那样在公司注册处登记您的企业，因此您的信息不会出现在公共登记册上。
虽然Sole trader在管理程序方面相对简单快捷，但是，个人需要对企业产生债务责任。也就是说，如果企业倒闭了，您的个人资产（比如房产或汽车）都会面临风险。一些客户和供应商可能会认为，个体经营者不如大公司那样成熟，可能会降低您的业务竞争力。此外，个体经营户也没有有限公司的税务优势。
为了创办自己的企业，您应该选择一种能够支持您的发展目标且易于管理的公司结构。为了帮助您做出决定，您需要分析每种选择的利弊、法律要求、个人责任、税务影响等。如果您有进一步的需要或者对英国公司结构有任何不清楚的地方，可以扫描下方二维码添加我们的联系方式，我们的专业人员可以为您提供专业建议。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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