提前赠送财产是省了不少遗产税，但是养老却出现了问题？
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2024年12月18日 16:00
应该不少朋友都知道，在被称为**“英国历史上最大的增税预算案”落下帷幕后，英国遗产税迎来了巨大的变革，财政大臣雷切尔·里夫斯 （Rachel Reeves） 在预算中调整了有关遗产税的规则，将养老金和农场纳入其范围。人们开始各出奇招，试图逃避缴纳更多的遗产税，最常见的方法便是资产赠送**。
超20万家庭选择赠送房屋给孩子以避免遗产税！
在 2023/24 税年，遗产税的基本免税额（Nil-Rate Band, NRB）为£325,000，超过免税额的部分通常按40% 的税率征收。为避免缴纳遗产税（IHT）而可以做的最简单的事情之一就是在有生之年花掉或赠送您的钱。 只要您在赠送后还活了七年，您赠送的任何礼物都无需纳税。如果您在赠与后7年内去世，去世前三年捐赠的资产按 40% 征税，去世前 3 至 7 年捐赠的礼物将逐渐减少。
根据相关数据分析，英国的父母们正在争先恐后地将家里的房子赠送 给他们的孩子，以避免巨额的遗产税账单。
英国土地注册处的数据显示，每年大约有 130,000 处房产被赠送，2023年，增加到152,000处房产 ，而今年，这个数字已经达到220,000！ 也就是说，已经有超20万的家庭为了避免高额遗产税账单而选择赠送房产给他们的孩子们。
另一项研究发现，近三分之一的储户正在考虑更频繁地将钱捐给家庭成员，以减少他们的遗产税负担。
但是有专家也对此表达了担忧，原因是：钱都捐给了孩子们，那等你退休时自己钱不够用了怎么办呢？
虽然赠送财产来减少家庭成员的遗产税账单是很正常的行为，但是也需要考虑一下自己的退休收入是否可以支撑自己整个的养老生活。
将房产转让给个人需要缴纳哪些税？
上面我们提到，在将房产转让给个人时，如果赠予者在赠予7年后去世，那么无需缴纳遗产税。反之，则需要缴纳相应的遗产税金。那么除了缴纳遗产税，个人房产转给个人时，还会涉及到哪些税种呢？
1.个人所得税
- 如果房产是赠予者的主要居所，赠予房产通常不需要缴纳个人所得税。
- 如果房产不是主要居所，例如作为投资房或第二套住房，赠予时可能需要缴纳资本利得税。
2.资本利得税(CGT)
资本利得税适用于出售或赠予增值的房屋时的利润。如果房产已购买一段时间，赠予时可能会增值，那就可能需要缴纳资本利得税。
3.印花税(stamp Duty)
如果房产仍有抵押贷款，需要按照未偿还的金额计算印花税。如果没有抵押贷款，则无需缴纳。
将房产转让给公司需要缴纳哪些税？
避免高额遗产税的另外一种方式是通过公司持有房产。以公司名义持有的房产将以股份形式存在，如需将房产留给下一代，只需将公司股权转让给子女，同时可免除遗产税，但会产生资本利得税和印花税。
1.资本利得税（CGT）
- 需要根据房屋原价与销售价格之间的差额缴纳相应税款。
- 注意，销售价格应按市场价格计算，而不能根据个人主观判断来定。
2.印花税(stamp Duty)
- 即使房产是公司的首套房产，也需要按照二套房的印花税率计算，通常多征收3%。
- 如果公司持有人中有海外居民，还需要额外缴纳2%的海外印花税。
如果您有关于遗产税或房产的其他相关问题，可以联系腾邦会计事务所的税务专家为您解决~
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