Self Assessment报税必看：10个税收减免+注意事项
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2024年12月27日 16:00
圣诞节的三天假期里，腾邦要扫兴地问问您，**您做好报税工作了吗？**您还别说，去年，人们真的利用圣诞假期来报税！在为期三天的节日期间，有 25,769人向英国税务局提交纳税申报表。如果您还没有开始，我们要提醒您，赶紧利用接下来的日子做好报税工作哦！ 不要忘记啦，如果您选择是网上报税，您必须要在2025年1月31日前提交Self-Assessment tax returns。
如果您正在准备报税工作，请收好以下10条重要提示：
1.不要忘记申请养老金的税收减免
如果您直接向个人养老金缴款，您可以获得相当于年收入100%的缴款税收减免。您要不自动获得税收减免，要么必须自己申请—取决于您的个人情况、所得税率以及养老金类型。如果您是高税率或附加税率纳税人，您是需要通过纳税申报单申请额外税收减免（20% 或 25%）。如果您是个体户或合伙企业，则需要通过纳税申报单申请所有养老金税收减免。一般来说，在您的2023/24纳税申报单上，您可以申请减免2023年4月6日至2024年4月5日纳税年度期间缴纳的养老金供款。
2.减少或取消高收入儿童福利金
针对23/24纳税年度，如果您或伴侣申请儿童福利，当您或伴侣的年薪达到5万英镑时，您的福利将开始被收回，税收开始逐渐增加。当高收入者的年薪上升到6万镑时，您将必须偿还全部福利。如果您增加养老金缴款，使应税工资低于6万英镑限额，则可以降低高收入儿童福利金 (HICBC) 的水平。如果您可以将其降至5万英镑以下，则您无需支付任何费用。因此，出于这个原因，包含任何养老金缴款的详细信息非常重要。
针对当前纳税年度（2024 年 4 月 6 日至 2025 年 4 月 5 日）的 HICBC 门槛上升至每年 6 万英镑。对于收入在 6 万英镑至 8 万英镑之间的人，HICBC 将相当于每 200 英镑收入超过 6 万英镑的 1%。如果您在 2024/25 年期间尚未缴纳任何养老金，并且受到 HICBC 的影响，那么值得考虑是否要在 2025 年 4 月5 日之前为当前纳税年度缴纳任何养老金。
3.保留个人免税额和免税托儿服务资格
每年，您可以为每个孩子获得最多2,000英镑的补助，以帮助支付托儿费用。如果您的收入超过100,000英镑，您将失去免税托儿资格，并且您的个人免税额度会逐渐减少。因此，如果某人有两个孩子，年薪为105,000英镑，并且缴纳了5,000英镑的总养老金，他们将保留获得4,000英镑免费托儿服务的权利，并节省2,000英镑的税款。
4.申请慈善捐款税收减免
如果您使用礼品援助向慈善机构捐款，政府将对捐款进行补足，并向慈善机构提供应得的基本税率税收减免。但是，高税率和附加税率纳税人也可以就捐款总额申请最高税率（40% 或 45%）和基本税率（20%）之间的差额。不要忘记申请定期捐款和一次性捐赠的减免。如果您的收入超过10万英镑，礼品援助捐款还可以恢复您的个人免税资格。 您可以申请 2023/24 纳税年度期间的任何慈善捐款的减免，也可以选择将本纳税年度的任何捐款结转至您提交纳税申报表之日。因此，如果您等到截止日期才提交报税表，您可以申请 2023 年 4 月 6日至 2025 年 1 月 31 日期间的礼品援助捐款的减免。
5.在家工作？可享受税收减免
如果您根据雇佣合同必须在家工作一周或部分时间，您可以申请额外家庭费用的税收减免。您可以申请每周 6 英镑的税收减免，也可以申请超过每周金额的额外费用的确切金额的税收减免（例如商务电话或工作区域的煤气和电费），但您需要收据、账单或合同等证据才能申请更高的金额。但请记住，如果您只是选择在家工作，则无法申请税收减免。
6.申报所有租金收入和房产销售收益
英国税务局正在严厉打击可能未缴纳正确税款的住宅房东，因此准确申报收到的所有租金收入非常重要。如果您出租住宅物业，则必须就扣除“允许费用”后的利润缴纳税款，并确保您还申报出租度假物业（无论是在英国还是在海外）的任何利润。唯一的例外是每年利润低于 1,000 英镑的情况。如果您将家中的房间出租（例如出租给房客），您可以申请最高 7,500 英镑的税收减免作为费用扣除。
当您出售住宅物业时，需要填写特定的土地申报表并在 60 天内缴纳所有应缴税款。但是，如果您还填写了纳税申报表，您仍需要在纳税申报表中包括出售情况，并附上您已缴纳的任何税款的付款参考详情。
7.报告您的外国收入
一个常见的问题是报告外国收入——例如，在国外出租房产所得的钱、海外账户所得的利息、或海外信托或养老金中的资金。您可能认为在收入产生的司法管辖区提交申报表即可满足您在英国的义务，但事实并非如此。如果您是英国税务居民，您通常需就您的全球收入和资产缴纳英国税。
虽然根据相关规则，外国收入或收益会自动向英国税务局报告，但您仍必须将其包含在您的纳税申报表中，但您可以申请减免这些来源缴纳的外国税。
8.别忘了申报您的副业收入
如果您通过销售商品或服务赚取超过 1,000 英镑，则可能需要填写纳税申报表。税务局最近推出了一款新工具，可帮助您确定是否需要提交纳税申报表。2024 年 1 月生效的新规则要求数字平台向税务局提交有关其用户收入的信息。首批报告将于 2025 年 1 月 31 日之前提交给税务局。
9.个人储蓄账户以外的银行利息
由于英国央行基准利率在 23-24 年间升至 5.25%的高位，您可能已超出 500 英镑的储蓄限额（或基本税率纳税人为 1,000 英镑）。所以，您需要确保在您的纳税申报单上完整报告所有利息。检查所有个人和联名账户所赚取的利息非常重要。
10.不要忘记你的加密货币收益
英国税务局将交易代币的买卖或交换（即用于购买或兑换成另一种加密货币）所产生的利润或损失视为资本利得税的负担。由于担心许多人可能不了解自己的义务，他们最近针对那些未能申报历史加密税负的人发起了一项督促活动。还值得记住的是，任何加密损失都必须向英国税务局申报，以便结转并用于抵消未来收益。
如果您有任何报税需求或者对自己的个税有任何问题，可以扫描下方二维码联系我们，我们的税务专家可以为您提供专业的建议。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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