注意！2025税收调整全面覆盖购房、教育、资产收入，家庭财务面临考验！
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2025年01月03日 16:18
TBA英国腾邦会计事务所祝大家新年快乐！
步入2025年，英国工党秋季预算中的多项措施也将正式实施。从子女教育的增值税到市政税、遗产税，一些英国家庭今年的税单可能将凭空多出数千英镑。那么，在2025年哪些税种将上涨？又将对您的财务计划带来什么影响呢？
1.市政税（Council Tax）上涨
无论您是低收入还是高收入人群，只要在英国住房，就需缴纳市政税。而该税种将于2025年4月上涨。政府今年早些时候确认，市政税将维持目前的涨幅上限，即英格兰的市政税账单可能会上涨高达5%。
这意味着，今年4月起，居住在Band D房产的普通家庭市政税账单将上涨高达5%。鉴于英格兰目前平均Band D市政税账单为2,171英镑，市政税每月将多支出109英镑。
2.印花税（Stamp duty）假期结束
目前，英格兰和北爱尔兰首次购房者的额外印花税减免将于2025年3月31日结束。从4月1日起，首次购房者的印花税门槛将从425,000英镑降至之前的300,000英镑。同时，二次及多套房购买者将为超过125,000英镑的房产支付印花税，而不是目前的250,000英镑。
这意味着，在英格兰或北爱尔兰购买价值500,000英镑房产的买家将支付15,000英镑的印花税——比目前的12,500英镑增加了2,500英镑。
秋季预算还规定，买房出租和第二套住房的印花税将增加2%至5%——这一变化已经立即生效。
Rightmove房地产专家蒂姆·班尼斯特Tim Bannister表示，这一税率上调意味着，一套售价为371,958英镑（即平均要价）的房屋，房东将面临超过7,000英镑的额外费用。
3.资本利得税（Capital Gains Tax）增加
资本利得税（CGT）是对出售资产，如投资或贵重物品所获利润征收的税款。在秋季预算中，财政大臣里夫斯宣布，资本利得税的低税率从10%提高至18%，高税率从20%上调至24%。这一变化立即生效，使CGT税率与出售第二套房产的税率保持一致。
但请记住，您只需为所获利润支付资本利得税，而不是销售价格。收益也可以抵消出售其他资产时造成的损失。
4.雇主国民保险费（National Insurance）
正如财政大臣里夫斯在秋季预算中宣布的那样，从2025年4月6日起，将雇主的国民保险缴款从13.8%提高至15%。除此之外，雇主开始纳税的门槛将从9,100英镑降低到5,000英镑。
虽然这些变化不会直接影响大多数人，但在预算之前，一些批评人士就表示，这种变化可能会对员工产生连锁反应，因为雇主可能会通过削减加薪幅度和工作福利，以及减少就业机会来削减成本。
5.烟草酒品税和食品杂货税
秋季预算中，烟草和酒品的相关税收也被称为“罪恶税”，并将在2025年上涨——自2024年10月30日起，烟草税将按零售价格指数（RPI）通胀指标上涨2%。手卷烟草税则按零售价格指数上涨10%。
与此同时，自2025年2月1日起，酒品税将按2024年9月零售价格指数通胀率上涨，为2.7%。但对于酒精含量低于8.5%的生啤酒等税率将降低1.7%，平均浓度品脱的税额将减少1便士。
作为一项新的政府净零排放立法，食品杂货税也将增加英国家庭2025年的税单。该税种将要求零售商和制造商根据其使用的包装材料吨数收取费用。
根据英国环境、食品和农村事务部（Defra）公布的计算结果，如果将这一数字全部转嫁给消费者，预计每年将平均家庭食品账单多支出70英镑。
6.私立学校学费增值税（VAT）
根据工党发布的旗舰教育政策（flagship education policy），从2025年1月1日起正式对私立学校征收20%的增值税。部分私校已经告知家长，这一成本将直接导致学费上涨。
根据国家统计局ONS的数据，对于收入最高的20%人群来说，其平均工资为55,910英镑。如果有一名孩子就读私校，那么在2025年，包括2,626英镑的私校学费在内，该家庭将额外缴纳7,730英镑的税款。使得私校教育成为名副其实的“奢侈品”。
除了以上确定在2025年上涨的税种外
您还需提前为未来5年将变化的税收做好准备！
冻结所得税和国民保险缴费门槛
英国财政大臣里夫斯在秋季预算中宣布，将于2028年解冻所得税和国民保险缴费门槛。这意味着从2028-29年起，个人税起征点将再次根据通货膨胀率上调。
尽管这种情况要到2028年4月才会改变，但这意味着一些人的个人免税额将超过目前为12,570英镑，并被迫首次缴纳所得税和国民保险，而其他人则面临更高或额外的税率。
例如，所得税门槛随着通货膨胀率的上升而上升意味着，在2028年，两名收入为55,910英镑的成年人每年额外支付3,520英镑。
对于每周工作40小时、最低工资为每小时12.21英镑且没有养老金缴纳的人来说，每年将多支出510.80英镑。
遗产税冻结和新的养老金规则
工党政府已将遗产税免税门槛延长至2030年。根据目前的遗产税规定——
如果去世时遗产的价值超过325,000英镑，受益人将有责任为超过此门槛的部分缴纳40%的遗产税。如果遗产包括传给直系后代的住所，免税门槛将上升至500,000英镑，如果遗产给予的是幸存配偶或民事伴侣，门槛将上升至100万英镑。
此外，从2027年4月起，未动用的养老金将计入遗产税的一部分。虽然这一变化还需要几年时间，但您可能希望在制定资产转移计划时考虑到这一点。
英国腾邦事务所提醒您：
近年来，英国多项税收陆续上涨，再加上通货膨胀的持续高企，使得家庭支出成本显著增加。这些趋势可能对许多英国个人和家庭的财务状况造成压力。因此，我们建议大家提前做好财务规划，合理分配开支，确保有足够的储蓄应对潜在的经济不确定性。
同时，务必遵守税务规定，按时、合规地完成纳税义务，以避免不必要的罚款和法律风险。未雨绸缪是管理财务健康的关键，也是应对经济挑战的重要保障。
如果您对已经或即将到来的税收变化有任何疑问，或希望可以与专业会计人员为您解答、做出新的税收安排，可通过下方二维码与我们取得联系。我们的专业税务团队将为您提供咨询。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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