半数英国居民成“净福利接收者”！个人如何应对福利时代的财务警钟？
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2025年01月08日 10:07
正如许多人了解的那样，英国社会福利包含医疗、教育、住房等多个领域，这些政策也构成了一个在全球范围来说，都相对完善、包容和公平的社会保障体系。
然而，这一福利制度正面临着前所未有的挑战——数据显示，超过半数的英国居民为净福利接收者，即他们从国家获得的福利金额已超过自己向税务部门缴纳的税款。这一现象不仅揭示了英国社会福利与税收分配的现状，也为企业和个人财务规划敲响了警钟。
根据英国国家统计局（ONS）的数据，在考虑了现金福利、NHS、学校和免费托儿等公共服务后，2024年共有52.6%的英国家庭从国家获得的福利金额多于他们向财政部缴纳的税款。
尽管该数字与2023年的53.6%相比有所下降，但仍凸显了英国首相斯塔默和财政大臣里夫斯在应对人口老龄化和经济压力下所面临的挑战。
各个龄段的疾病津贴申请都有所增加
我们都知道，劳动适龄人群通常是国家的净贡献者——这意味着他们缴纳的直接税和间接税比其获得的福利和公共服务要多。然而，即使在这个群体中，仍有45.3%从国家获得的福利金额比缴税款还多，其中大多是与教育和儿童保育相关的福利。
与此同时，养老金领取者绝大多数被归为净福利接收者，占85.3%。随着人口老龄化加剧，预计到2045年，85岁以上的人数将翻一番，达到310万。届时净福利接收者的数量只会上涨，进一步增加工作人群和国家财政的福利支出压力。
英国国家统计局的这份报告还显示，尽管面临生活成本危机，但英国的收入正越来越平等，差异程度处于10年来的最低水平。这在一定程度上反映了这样一个事实：近年来，受最低工资连续上调的推动，高收入者的收入增长速度远低于低收入工人。
经通胀调整后，英国最贫穷的五分之一人口的收入增长了9.1%（9,800英镑），而最富有的五分之一人口的收入则缩水了10.6%（114,300英镑）。两者差距大约为11.6倍。
税收和福利对家庭收入的影响
一定程度上来说，净福利接收者比例增加体现了英国社会福利制度的优越性，成功地推动了财富再分配，缩小了贫富差距。然而，这种状况无疑也将对国家财政造成压力，影响经济的可持续发展。
英国前养老金部长Ros Altmann就表示：“这无疑表明，社会上纳税人的负担过重”。消息人士透露，相关的福利制度改革和支出削减计划预计在2025年才会公布，实施日期更是尚未可知。
在此背景下，个人和企业可以如何合理合法利用英国税务体系，从而减轻税务压力，实现长期的财富积累呢？以下是我们为您总结提供的一些建议：
1.利用个人储蓄账户（Individual Savings Account, ISA)
个人储蓄账户（ISA）是一种免税储蓄和投资工具，每个纳税年度，您可以在一个ISA账户中最多存入20,000英镑。如果您填写了纳税申报表，则无需申报任何ISA利息、收入或资本收益。
通常来说，ISA有以下几种——
(1) 现金ISA（Cash ISA）
存入现金并赚取利息，利息收入完全免税，适合风险偏低的投资者。
(2) 股票和股份ISA（Stocks & Shares ISA）
将资金用于投资股票、基金或债券，所有投资收益和红利均无需缴纳资本利得税或股息税。
(3) 创新金融ISA（Innovative Finance ISA）
通过P2P借贷等方式获得更高回报，同时享受同样的免税待遇。
(4) 终身ISA（Lifetime ISA, LISA）
为18-39岁的个人设计，每个纳税年度只能向一个终身ISA账户最多存4,000英镑，政府额外补贴25%（最多£1,000）。此工具既适用于首次购房，也可用于退休储蓄。
2.利用养老金计划（Pension Contributions）
如英国养老金大概包括三种类型：国家基础养老金（Basic State Pension）、职业养老金（Workplace pension）和个人养老金（Personal Pension）。
国家基础养老金（Basic State Pension）
在2016年4月6日之后达到国家养老金年龄的人统一采用新国家养老金（New State Pension）——
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领取资格：满足至少10年的国民保险缴费年限。这些年限可以通过工作缴纳国民保险金，或者某些福利（如育儿、照顾者等）获得的国民保险“积分”。
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2024/2025年金额：满额新国家养老金每周为£221.20。这个金额每年会根据“三重锁定”（Triple Lock）政策进行调整，即根据工资增长率、通货膨胀率或2.5%三者中较高的一个标准增加。
任何有资格领取养老金补贴的人还可能有权获得其他经济支持、住房补贴、市政税减免或通过冬季燃料补贴和温暖家园折扣计划（外部）帮助支付取暖费用。
职业养老金（Workplace pension）
领取职业养老金的年龄与国家基础养老金一致（未来可能同步上调）。领取方式非常灵活，常见的选择包括：
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一次性提取：选择一次性提取部分或全部养老金储蓄，25%的部分免税，剩余部分按所得税缴税。
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购买年金（Annuity）：用养老金储蓄购买年金，从而在退休后每年获得固定金额的收入。
个人养老金（Personal Pension）
个人养老金与国家养老金和职业养老金并行，为个人提供更多的退休收入保障。通常适用于自雇人士、没有职业养老金的人、或者想要增加退休储蓄的人。可以通过金融机构、保险公司或养老金提供者开设个人养老金账户，并且享有税收优惠。
个人养老金有多种类型。它们包括：
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存托养老金计划（stakeholder pensions）：允许个人按照自己的能力进行定期或不定期缴费。这些资金将会作为投资用于包括股票、债券或其他金融资产，目的是在长期内实现资金增长。但有政府设置的费用限制。
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自我投资的个人养老金（SIPP）：允许个人在税收优惠的前提下进行长期储蓄和投资。储蓄者可以自由选择投资工具，而不是依赖于养老金提供者的固定投资选项。
3.利用其他合法税务减免策略
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结婚津贴（Marriage Allowance）：如果夫妻一方收入低于个人免税额（2023/24年为12,570英镑），可将未使用的免税额度（最多1,260英镑）转给另一方，减少最高252英镑的税款。
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慈善捐款（Gift Aid）：通过慈善捐款获得额外的税务减免，如税务优惠或申报税款退还。
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子女福利计划（Child Benefit）与高收入家庭补偿：合理调整家庭收入以避免触发“高收入儿童福利税”（High Income Child Benefit Charge），通过增加养老金支出等方式降低调整后的总收入（Adjusted Net Income），从而享受更多税收福利。
总的来说，结合个人和家庭的财务目标进行规划，合理使用税务减免政策，是优化税收负担的关键。既能缓解个人税务压力，也有助于在获得福利和缴税之间实现平衡。
但要充分了解英国税务体系不是一件容易的事。尤其在“有史以来最大增税”的秋季预算颁布后，想从英国政府手中减少税收支出就变得愈发困难。
如果您对相关规则有疑问，或想聘请专业的英国本土会计师团队为您提供财务规划建议，可扫描下方二维码与我们取得联系，为您提供免费财会税务咨询。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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