HMRC要给我钱？差点错过一个亿！本月个税报税前速查！
Original TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0)
2025年01月10日 19:16
HMRC可能会多收你的税？
许多人在向英国税务局HMRC报税时，其实都在不经意间多缴了税。许多人在向英国税务局HMRC报税时，其实都在不经意间多缴了税。
可别小看这潜在的”失误“。一个纳税财年累计下来，一些个人无形中多缴的税款可能达到数千甚至上万镑。若是就这样让HMRC白白占了便宜，那不是亏大了！
最近，我们就帮许多客户处理了退税申请，成功追回他们的多缴税金。
【退税流程】
如何知道是否多缴了呢？有时候HMRC会自动把多缴的税款以Cheque（支票）的方式寄给您。但有时也会有遗漏。因此，您可以先在Government Gateway注册自查。
具体流程如下——
登录账号
查看年度缴税情况
联系在线客户说明情况
申请退款
*这里小编要提醒一下，这笔退款只能通过英国地址来收取支票获得，因此一定提前！
除此之外，您还可以通过个人**税务代码（Tax Code）**进行自查，清楚知道自己是否存在税金误缴，并查看自己本财年的总纳税情况和其他税务权益。
如果你对自己的缴税情况感到困惑，或想看看是否在过去有潜在的”多余支出“，那么接下来就跟我们一起了解税务代码的作用，说不定还能“意外”发现之前多缴的税款，获得一笔“新年收入”呢！
什么是税务代码？
税务代码是英国税务局HMRC分配给雇员的一个标识，用于告诉雇主如何扣缴所得税（Income Tax）。它反映了一个人在特定纳税年度内的个人免税额和适用的税率。
税务代码由字母和数字组成，通常可以在工资单（Payslip或Salary Slip）、P45（离职时雇主给的表格）或P60（雇主给的年度税务审查）上，例如：1257L或BR。
事实上，税务代码的每个部分都有特定含义：
数字部分表示个人免税额（Personal Allowance），即一年中免税收入的额度除以10。例如：1257表示个人免税额为£12,570（2023/24 税年）。如果有额外扣减或调整（如未使用的免税额度、福利等），数字可能增加或减少。
字母部分 则反映了特殊税务情况或免税额度调整。常见字母及其含义包括：
- L：普通税码，适用于享有全额免税额的个人。
- M：配偶转让了部分免税额给您（Marriage Allowance）。
- N：您转让了部分免税额给配偶（Marriage Allowance）。
- BR：从第一笔收入开始以基本税率（Basic Rate，20%）扣税，通常用于第二份工作或养老金。
- D0：从第一笔收入开始以高税率（Higher Rate，40%）扣税。
- D1：以额外税率（Additional Rate，45%）扣税。
- K：用于表示您有超过免税额的福利或其他收入，需在薪资中额外扣税。
- NT：无需扣税，通常用于特定海外收入或其他特殊情况。
- 0T：个人免税额已经用完，或已经开始了一份新的工作，而新雇主还没有提供税号所需的详细信息。
- S：收入或养老金按照苏格兰的税率征税。
- C：收入或养老金按照威尔士的税率征税。
- 以"W1"、"M1"或"X"结尾：代表紧急税务代码，如1257L WI或1257L MI。
税码会发生变化吗？——“会！”
由于税码的数字和字母都有特别的含义，因此也会因多种因素而发生改变，例如免税个人津贴变化、换工作、有多种就业形式等等。如果您遇见以下状况，HMRC可能会更改您的税码：
- 当您的新雇主没有P45（离职时，您的前雇主向您签发的P45表格，说明了工资和纳税年度迄今为止支付的税款。） 时开始新工作 ：这将触发紧急税码，因为没有足够的信息来查看您在纳税年度内赚了多少钱以及您已经缴纳了多少税款。
- 从额外的工作或养老金中获得收入： 如果您的第一份工作用完了您的个人免税额，您的第二份收入可能会按不同的代码征税。
- 收入改变： 收入或多或少会影响您有责任缴纳的税款。
- 开始或停止工作福利： 这可能会影响您在工资单上收到的金额，从而改变您需要缴纳的税款。
- 启动或停止应纳税的国家福利： 包括国家养恤金、寡妇养恤金、丧偶父母津贴、丧亲津贴、丧失工作能力津贴、就业和支助津贴以及照顾者津贴。
如果税码发生变化，HMRC通常会通过税码通知信（P2 Notice of Coding） 通知您及您的雇主。
税码有什么用途？
税码的主要作用是让雇主通过PAYE（Pay As You Earn）系统正确扣缴所得税，并帮助英国税务局HMRC管理和计算个人纳税义务。个人通过税码可以获得以下信息——
- 避免多缴或少缴税款 ：税码会根据你的收入、福利和其他税务情况自动调整，确保雇主或养老金提供者扣缴正确的税款。
- 反映特殊税务情况 ：税码调整以反映福利（如公司车辆）、额外收入或税收减免等情况。
- 学生贷款还款 ：如果收入超过还款门槛（例如 Plan 1 为 £22,015 或 Plan 2 为 £27,295），税码会自动扣除应还的学生贷款金额。
- 慈善捐款减税（Gift Aid Donations Relief） ：如果通过Gift Aid向注册慈善机构捐款，税务系统会自动调整你的税码，反映额外的税收减免。
如何确保税码正确，避免多扣税款？
- 定期检查工资单（Payslip） ：确认显示的税码是否正确。
- 更新税务信息 ：如婚姻状况、收入来源或工作福利发生变化，及时通知HMRC。
- 申请减免 ：如果认为自己有资格获得额外减免（如盲人津贴或专业费用），可通过HMRC在线系统或电话申请调整税码。
- 核对税码通知信（P2 Notice of Coding） ：HMRC会发送税码通知信，明确税码的具体构成和调整原因。
如果您发现自己的扣税款不对，可能是由于税务代码有误导致的，那么就要尽早联系HMRC进行纠正，避免长期出现税务问题或潜在欠税、多缴的情况。
另外，对于全职工作者来说，尽管税款会直接从工资和养老金中自动扣除。然而，一旦应税总收入超过规定数额或有其他未纳税的额外收入，填写纳税申报单都是必要的。
对于2023/24财年来说，距离2025年1月31日在线提交**自我评估纳税申报表（Self Assessment Tax Returns）**只有最后三周的时间了，您是否已经完成提交了呢？
如果您错过了提交或支付税金的截止日期，将会受到罚款——纳税申报表延迟3个月，将被处以100英镑的罚金 。
如果延迟更久，或者延迟支付税款，将需要支付更多。此外，您将因逾期付款而被收取利息。需要有合理的理由，才可以对处罚提出上诉。
同时，如果您希望在提交纳税申报表后更改相关内容，也可以在自我评估截止日期后的12个月内，通过在线方式或发送另一份纸质申报表来更正您的纳税申报表填写的信息。
关于Self Assessment申报和相关问题，您可以在我们之前的文章获取更多信息：
无论您是收入种类比较多，觉得申报填写存在困难，还是对个人缴税明细感到困惑，都建议您不妨资讯专业的税务专家团队，或者聘请一名会计师帮助您填写表格，轻松顺利解决保税流程。
如果您有需求，可以扫描下方二维码添加我们的微信。英国腾邦会计事务所的专家团队会给予您帮助，提供专业的建议。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
END
