在英国税交的越多，退休金就越多吗？如何提高养老金领取额？
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2025年01月24日 16:30
作为全世界最早实行养老金制度的国家之一，英国养老金体系已经非常完善。与国内缴纳社保包含养老保险的费用一样，对于希望在英国领取养老金的人来说，也需要在年轻时先缴纳一定年限的国民保险（National Insurance, NI） 。
然而，许多人心中存在一个疑问：**是不是缴税越多，退休金就越多？**本篇文章将为您解答这个问题，并为您提供一些实用的养老金提升建议，助您更早做出合适的长期理财规划选择。
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Pension
税交得越多，养老金就越高？
我们首先来回答这个问题：在英国缴税越多，退休金就越多吗？
很多人以为“缴税越多，养老金越多”。事实上，这是一种误解。英国国家养老金金额仅与国民保险，也就是常说的NI记录有关，与缴纳的其他税种无关 。但由于养老金类型繁多，除了提供基础保障的国家养老金外，更多人选择参加公司养老金计划，或建立私人养老金账户，以提高自己的养老金领取额。
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Pension
英国养老金类型及领取规则
英国养老金包括三种主要类型：国家养老金（State Pension）、职业养老金（Workplace pension）和个人养老金（Personal Pension）。它们的规则和领取金额各不相同。
国家养老金（State Pension）
国家养老金，即在达到国家养老金年龄后，政府定期发放的养老金。该养老金的领取金额完全取决于您的国家保险（NI）缴费年限，而不是直接与缴税金额挂钩。
领取规则
至少有10年的NI缴费记录，低于10年不能领取养老金，缴费年限至多为35年。如果缴费年限低于35年，则按比例计算，比如25年就可以领取5/7的标准养老金。但高于35年统一只能领取100%。
如果年限不足，可通过自愿补缴NI提升记录。
2024/2025年领取金额
与国内不同，英国国家养老金按周发放 ，最新金额为每周£221.20。这个金额每年还会根据**“三重锁定”（Triple Lock）** 政策进行调整，即根据工资增长率、通货膨胀率或2.5%三者中较高的一个标准增加。
另外，英国还有奖励晚领养老金的政策，每晚9周领取基本养老金可以增加1%。这相当于每年养老金增加5.8%（即52周/9周 ≈ 5.8次，5.8 × 1% = 5.8%）。
职业养老金（Workplace Pension）
职业养老金由雇主和雇员共同缴纳。如果在职雇员年龄超过22周岁，低于国家退休年龄，且年薪超过10,000英镑，根据自动加入（Auto-enrolment）制度，雇主必须强制为雇员缴纳养老金。
领取规则
缴费比例通常与收入挂钩，高收入者的职业养老金储蓄更多。一般来说，雇员需缴纳工资的5%（税前工资），雇主需至少缴纳员工工资的3%。自动加入制度的总缴费比例为至少8%。但员工的部分可享有税收减免。
由于雇主的缴费部分是一项额外福利，不会直接影响税后收入，也建议您与雇主协商提高缴费比例，争取更多雇主匹配资金。
虽然自动加入制度是强制性的，但员工也可以退出职业养老金计划。您通常在入职后有一个月的时间（冷静期） 可以选择退出，并退回在该公司已缴纳的养老金。选择退出的员工可以在任何时候重新加入。如果选择退出，雇主缴纳的3%养老金也会停止。
领取职业养老金的年龄与国家基础养老金一致（未来可能同步上调）。领取方式非常灵活，常见的选择包括：
- 一次性提取： 选择一次性提取部分或全部养老金储蓄，25%的部分免税，剩余部分按所得税缴税。
- 购买年金（Annuity） ：用养老金储蓄购买年金，从而在退休后每年获得固定金额的收入。也可以了解其他公司养老金计划的投资选项，选择收益更高的方案。
那一些在英工作党就会问了：如果离职并面临空白期（例如找下一份工作的间隔期间），这对养老金会有影响吗？ 我可以取出养老金吗？
在您离职后，原雇主会停止为您缴纳养老金。您个人的薪资扣款也会同时停止。这意味着在空白期内，您的养老金账户不再有新的资金注入，但已经缴纳的养老金资金仍然属于您。而大多数情况下，养老金不能提前提取，除非符合特殊健康原因等条件。
但如果您工作空白期较长，也可以考虑是否通过个人养老金继续缴款以弥补空白期。
个人养老金（Private Pension）
个人养老金是由个人自主缴纳的储蓄计划。通常适用于自雇人士、没有职业养老金的人。当然，对于想要增加退休储蓄的人来说，这也是最优投资方式。
领取规则
您可以通过金融机构、保险公司或养老金提供者开设个人养老金账户，并且享有税收优惠。例如：
- 存托养老金计划（stakeholder pensions） ：允许个人按照自己的能力进行定期或不定期缴费。这些资金将会作为投资用于包括股票、债券或其他金融资产，目的是在长期内实现资金增长。但有政府设置的费用限制。
- 自我投资的个人养老金（SIPP） ：允许个人在税收优惠的前提下进行长期储蓄和投资。储蓄者可以自由选择投资工具，而不是依赖于养老金提供者的固定投资选项。
值得关注的是，个人养老金可以享受20%-45%的税务减免（取决于您的税率） 。2024/2025年，个人养老金缴费的年限额为60,000英镑，超额部分将受到罚款。
可能您对个人养老金仍有疑问，我们准备了一个真实案例为您提供参考。
案例：基本税率纳税人的养老金储蓄规划
客户A今年30岁，月薪税前3,000英镑，属于基本税率纳税人（20%）。他选择每月向个人养老金账户存入300英镑，根据税务减免优惠，客户A实际只支付了240英镑。
假设年投资回报率为5%，那么在55岁时，其账户总额约为198,000英镑。25%免税领取部分为49,500英镑，剩余部分每年可分期领取（需要缴税）。
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未动用养老金将纳入遗产税
最后，我们也在这里提醒大家，从2027年4月起，未动用的英国养老金将计入遗产税的一部分 。根据目前的遗产税规定——如果去世时遗产的价值超过325,000英镑，受益人将有责任为超过此门槛的部分缴纳40%的遗产税。
如果遗产包括传给直系后代的住所，免税门槛将上升至500,000英镑，如果遗产给予的是幸存配偶或民事伴侣，门槛将上升至100万英镑。这一免税门槛将延长至2030年。
虽然这一变化还需要几年时间，但您可能希望在制定资产转移计划时考虑到这一点。
如果您对相关规则有疑问，或想聘请专业的英国本土会计师团队为您提供财务规划建议，可扫描下方二维码与我们取得联系，为您提供免费财会税务咨询。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
