英国储蓄利息要不要交税？不申报会被查吗？有哪些免税额可使用？
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2025年02月15日 08:15
本月，英国央行已将基本利率从4.75%下调至4.5%，这是自2024年8月以来的第三次降息，达到了18个月以来的最低水平。利率变化也影响着数百万人的抵押贷款、信用卡和储蓄利率 。
对储蓄者来说，利率下调可能意味着银行会降低储蓄账户的年利率（APY），使存款人获得的利息减少。如果央行持续降息，银行可能会进一步降低定期存款（如一年期或五年期储蓄产品） 的利率，影响长期储蓄收益。
除了利率变化外，各位存款人还关心的问题是：
储蓄利息是否需要缴税？不申报会不会被查？ 今天，腾邦给大家来具体讲讲关于银行利息纳税的相关知识。
储蓄利息是否需要缴税？
在英国，储蓄本金当然是不需要缴税的，但您需要为储蓄所获得的利息纳税，即储蓄利息税（Tax on savings interest），但缴税具体情况取决于您在一个纳税年度内（从4月6日到次年4月5日）的总收入和适用的免税额度。
其中就涉及——
- 个人免税额（Personal Allowance）
- 储蓄起始税率（starting rate for savings）
- 个人储蓄免税额（Personal Savings Allowance）
个人免税额
Personal Allowance
大多数人在缴纳个人所得税之前可以获得一定数额的免税收入，这被称为基本个人免税额。2024-25年的标准个人免税额为12,570英镑，如果您的总收入（包括工资、养老金和储蓄利息等）没有超过该数额，则无需缴税。
不过，如果您的收入超过100,000英镑，免税额会减少。每超过100,000英镑，个人免税额就会减少1英镑。
下表显示了不同收入税级对应的税率——
储蓄起始税率
Starting Rate for savings
如果您的非储蓄收入（如工资或养老金）不超过17,570英镑，您就可以获得最高£5,000的储蓄起始税率。这意味着，符合条件的储蓄利息收入在此额度内可享受0%的税率。
需要注意的是，随着非储蓄收入的增加，储蓄起始税率的适用范围会相应减少。其他收入每超过个人津贴1英镑，您的储蓄起始金额就会减少1英镑。
举个例子：
小A的工资为16,000英镑，储蓄利息为200英镑。在工资扣除个人免税额12,570英镑后为3,430英镑，即剩余储蓄起始利率为1,570英镑（£5,000-£3,430 = £1,570），高于小A获得的200英镑利息，即小A无需缴纳储蓄利息税。
个人储蓄免税额
Personal Savings Allowance
除此之外，您还可以在满足条件的情况下，在储蓄起始税率的基础上，获得高达1,000英镑的免税利息。
具体取决于您属于哪个所得税税级（所有利息与其他收入的总和）——
这些免税额度适用于您的储蓄利息收入，超过部分需按相应税率缴税。而额外税率纳税人（Additional rate）被认为是高收入人群，没有资格获得个人储蓄免税额。
因此，如果您的年收入超过125,140英镑，就需要为所有储蓄利息纳税。
请注意，以上我们提到的所有津贴基本适用于以下账户获得的利息：
- 银行和房屋建筑协会账户
- 储蓄和信用合作社账户
- 单位信托、投资信托和开放式投资公司
- 点对点借贷
- 信托基金
- 付款保护保险（PPI）
- 政府或公司债券
- 人寿年金付款
- 部分人寿保险合同
**个人储蓄账户（ISA）**等免税账户中的储蓄以及一些国家储蓄和投资账户不计入免税额。外国储蓄和儿童账户的税收规则也不同。
优化税务策略
您还可以合理利用免税储蓄工具、最大化利用免税额度可以有效减少您的税务负担。以下是一些参考建议：
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个人储蓄账户（ISA）：ISA内的利息收入完全免税。截至2024/25税年，每年可向ISA存入最高20,000英镑。
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选择免税投资产品：如高级债券（Premium Bonds）。由国家储蓄与投资（NS&I）发行，虽然不支付利息，但提供每月抽奖机会，奖金免税。每人最多可持有£50,000的高级债券。虽然收益不确定，但奖金免税。
-
夫妻间资产分配：如果您已婚且配偶的收入较低，考虑将储蓄账户以配偶名义持有，以充分利用其个人免税额和储蓄免税额度。
申报要求与未申报的后果
如果您超出免税额，则需要按照通常的所得税税率对超出免税额的利息纳税。同时，如果从储蓄和投资中获得的收入超过10,000英镑 ，也需要注册自我评估表（Self Assessment），向英国税务局（HMRC）申报并缴纳相应税款。
未按规定申报可能导致：
- **税务调查：**HMRC可能会对您的税务情况进行审查。
- **罚款和利息：**未及时申报和缴税可能导致罚款，并需支付滞纳税款的利息。
因此，确保准确申报所有应税收入，包括储蓄利息，以避免潜在的法律和财务后果。
当然，基于您在英国的身份不同，对储蓄利息的免税额计算可能也会存在差异——
- 如果您没有工作收入，也没有领取养老金
这种情况下，银行或建筑协会将告诉HMRC您在年底获得了多少利息。再由HMRC告诉您是否需要纳税以及如何纳税。
- 如果您受雇或领取养老金
英国税务局HMRC将更改您的税号（Tax Code） ，以便您自动完成缴税。为了确定您的税号HMRC将通过查看您前一年获得的利息来估算今年将获得的利息金额。然后发送税务计算信函，告知您是否多缴或少缴税款。
如果您在2025年3月31日之前 未收到信件，必须尽快联系HMRC以避免受到处罚。
关于个人税务代码（Tax Code） 自查请点击获取更多内容：HMRC要给我钱？差点错过一个亿！本月个税报税前速查！
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多缴储蓄利息税可以退回吗？
如果您发现自己多缴了储蓄利息税，可以索回已缴税款，但必须在相关纳税年度结束后4年内申请退税 。
如果您填写了自我评估纳税申报表（Self-Assessment Tax Return），则可以通过该申报表索回税款。如果没有，就需通过填写R40表格 并将其发送给HMRC。通常需要6周的时间完成退税。
如果您对银行储蓄利息纳税仍有疑问，不清楚自己是否应该为此纳税、纳多少税，又或者想进一步了解理财税务规划，以减少税收支出，欢迎扫描下方二维码与我们取得联系。
TBA英国腾邦会计事务所将为您提供专业的建议，并为您量身定制税务解决方案。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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