三项新税法将影响数百万英国家庭!英首相考虑对美科技减税“讨好”特朗普?或在十月再次提高税收！
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2025年03月31日 10:12
本周税务新闻
财政部或在十月再次提高英国税收
英国或取消数字服务税，以换取美国关税豁免
英国税务局宣布三项新税法，将影响数百万英国家庭
1.英国或在十月再次提高税收
英国财政大臣里夫斯Rachel Reeves在春季预算声明中阐述了英国经济计划，在削减福利和开支，没有新增税措施的前提下，有望实现她自己制定的公共财政规则。从表面上看，这听起来是件好事。但分析师们认为，这只是暂时的，财政部很大可能在十月的秋季预算案中再次增税。
财政研究所智库主任Paul Johnson表示，“在十月预算案之前，经济预测很有可能会大幅恶化，这意味着将进一步加税”。
在回答相关问题时，英国首相斯塔默没有排除秋季进一步加税的可能性，但他指出，“显然，我不会现在对未来预算案的内容进行保证——历届政府的每一位首相和财政大臣都不会这样做”他告诉记者。
“但如果你重新观察秋季预算案和春季预算声明的内容或意图，你会发现，当涉及到我们必须做出的决定时，我们没有盲目选择增加税收，我认为这表明了我们对此的态度。”
工党在其大选宣言中承诺不会增加“劳动人民”的税收，包括国民保险、所得税和增值税。然而，在去年秋季预算中，政府增加了雇主的国民保险缴款，称加税是为了填补国家财政的“黑洞”，并投资于NHS和其他公共服务。
同时，全球贸易战的前景仍有可能再次影响工党自己制定的规则——特朗吧宣布对出口到美国的所有钢铁和铝征收25%关税，并将从4月2日起进一步征收一系列关税。英国正在就此与美国进行“密集谈判”，以达成避免关税的协议。
上周节目中，当被问及如果情况恶化，是否需要十月进一步增税或削减开支时，财政大臣里夫斯承认“风险总是存在的”，但表示从住房建设和规划系统改革来看，经济增长也存在“机遇”。
政府的独立支出监督机构预算责任办公室(OBR)将今年英国经济增长预测从去年10月的2%下调了一半至1%。但OBR预测，在随后的几年里，经济增长将高于预期，部分原因是住房建设增加。
2.英国或取消数字服务税，以换取美国关税豁免
据英媒报道，包括财政大臣和商务大臣等在内的内阁成员都表示，可能取消对Facebook、谷歌和亚马逊等美国科技巨头在英国的2%数字服务税（digital services tax），以作为与特朗普达成避免关税协议的筹码。
早前，特朗普已对所以进口美国的钢铁和铝征收25%的关税，并于上周再签署了另一项将影响汽车的行政命令，对进口汽车和零部件也征收25%的关税。
数字服务税由前保守党政府于2020年4月开始实施，对全球收入超过5亿英镑的公司按2%的统一税率征收，征收对象是源自英国的收入。
英国国家审计局(NAO)的最新报告显示，数字服务税在征收第一年就从包括亚马逊、谷歌和苹果公司在内的美国科技巨头那里获得近3.6亿英镑的税收，比2021年预测的高出30%。根据预测，该税种将在2024-2025年为英国政府带来约8亿英镑的税收。
诺维奇南区工党议员Clive Lewis认为，对这项税收的任何潜在修改都将构成“完全失职”。另一名工党议员则表示，“作为政府在如此困难时期的新收入来源，我们应该最大限度地利用数字服务税，而不是试图减少它。”
然而，一些专家认为，取消该税最终可能会带来回报，这意味着美国将把英国排除在其关税制度之外，或者达成其他更有利的贸易协议。到目前为止，部长们还没有承诺改变税收，但为改变税收留下了空间，因为政府正寻求与美国达成一项有利的贸易协议。
上周，财政大臣里夫斯也表示，不排除改变数字服务税以换取美国关税豁免的可能性，她告诉 BBC：“我们必须取得平衡，目前这些讨论正在进行中。我们希望取得进展，不希望看到英国出口商受到更高的关税。”
英国商务大臣Jonathan Reynolds也表达了同样的看法，他说：“这项税收并非永远无法改变“。并指出，这项税收是作为一项临时措施引入的，由前英国首相苏纳克 提出，原因是担心在英国赚钱的跨国科技巨头将利润转移到海外。
英国原本计划在三年前逐步取消这项税收，但这至今尚未实现。
3.三项新税法将影响数百万英国家庭
英国税务局（HMRC）宣布了针对数百万英国家庭的三项数字化税务（Making Tax Digital, 简称MTD）新税收规则，首个执行日期为2026年4月——
- 从2026年4月6日起，如果房东的年收入（扣除前的总收入）超过50,000英镑，则需要注册MTD账户以进行IT纳税；
- 从2027年4月6日起，年营业额超过30,000英镑的房东也必须注册MTD；
- 针对2024年秋季预算中，政府宣布将启动第三阶段，即年收入达20,000英镑的房东也必须加入MTD的规则，春季预算声明确认该日期为2028年4月6日。
英国的“数字化税务”（Making Tax Digital，简称MTD）计划是英国政府推行的一项税务数字化改革，旨在简化税务流程，提高纳税效率，减少错误，并为纳税人提供更便捷的服务。 该计划通过引入数字化记录和实时申报，逐步改变传统的税务申报方式。
- 如何注册登记MTD？
如果您尚未拥有英国税务局HMRC账户，则需要在HMRC网站上注册一个。之后登录您的政府网关账户，选择“注册MTD服务”，并按照指示提供必要的信息，包括您的国民保险号（NI Number）、增值税注册号（VAT Registration Number）和其他详细信息。
提交注册申请后，您将收到HMRC的确认电子邮件，即可开始使用兼容的软件提交数字化的增值税申报。
如果您对数字化税务MTD的注册和申报有任何疑问，或有其他英国个人、公司税务财会问题，欢迎扫描下方二维码，TBA英国腾邦会计事务所的专业团队将为您提供一对一免费咨询服务。
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