移居欧洲可免税领英国养老金？跨境养老金领取会被双重征税吗？
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2025年05月28日 17:00
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近年来，不少英国退休人员选择移居海外，尤其是欧盟国家。根据最新分析，有数以万计居住在欧洲的英国退休人员，正在享受一种“隐秘的福利”：一边拿着年收入高达3.5万英镑的国家养老金，却几乎无需缴纳一分英国税款！
与此形成鲜明对比的是，数百万居住在英国本土的退休者却正在为日益增长的养老金收入缴纳所得税。这背后隐藏着怎样的税务机制？英国的“双重征税协议”又为海外养老金领取者提供了哪些法律保护呢？
今天，我们就来看看，为什么“搬到欧洲退休”成了不少英国老人的“避税天堂”。
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数万英国退休者在欧洲
合法“免税”领取高额养老金
据英国工作与养老金部（DWP）2024年8月数据，共有480,906名英国国家养老金领取者居住在欧盟国家。其中约42,000人领取的养老金超过英国当前的个人免税额12,570英镑，但却无需为这笔收入缴纳英国税款。
一些养老金较高者，甚至每年可领取高达35,500英镑的养老金，相当于每周680-690英镑。
这些海外退休者能“躲过”英国税收大网的原因，与英国复杂的税收政策，以及其与欧盟国家之间签订的双重征税协议（Double Taxation Agreements, DTA）密切相关。
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高于全额养老金的 退休金领取者
英国的国家养老金体系较为复杂，部分退休人员能够领取比标准“全额”养老金（11,976英镑，£230.25/周）多得多的款项。事实上，有些退休人员每年领取的养老金是“全额”养老金的三倍之多，达到约35,500英镑。这些退休人员大多拥有符合额外领取条件的个人工作历史，或受缴纳养老金的年限等因素影响。
例如，部分在旧养老金体系下的退休人员能够领取来自“国家收入相关养老金计划”（State Earnings-Related Pension Scheme，简称Serps）的额外养老金，最高可以提高到每年11,356英镑。此外，推迟领取养老金的开始时间也能够提高每年领取的金额。
我们之前的文章也为您介绍了一些提高英国养老金领取额的方法：[在英国税交的越多，退休金就越多吗？如何提高养老金领取额？
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双重征税协议：
英欧之间的“税务护照”
那么，为什么这些在欧盟居住的退休人员能免于缴纳英国税收呢？原因在于英国与欧盟国家之间签订了“双重征税协定”。这些双重征税协定的目的是防止英国国民在两国都被征税。特别是对于那些移居海外的退休人员而言，这些协议使得他们的养老金收入不被双重征税，从而确保了他们可以保持较高的收入水平。
具体到养老金，这意味着：
- 若英国人定居法国、西班牙或德国等欧盟国家；
- 且该国与英国有双重征税协定；
- 那么其领取的英国国家养老金通常只需在其居住国缴税，英国方面不再对其征税。
而如果居住国对英国养老金不征税或税率较低，则这些人就能合法享受“零税率”待遇，即领取全额养老金，无需缴税。
在欧洲许多国家，针对养老金的征税政策相对宽松。例如：
- 法国对非居民养老金税收较为复杂，但不少英籍退休者通过规划可实现低税率；
- 葡萄牙曾一度对外国退休者实施十年零税率政策（现已调整）；
- 西班牙虽对养老金征税，但实际税负因多种免税额度相对较轻。
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英国本土退休者面临越来越重的税负
前英国养老金事务大臣Baroness Altmann曾直言：“真正的问题在于，英国被冻结的免税额已逼近新的全额国家养老金水平。”
与海外英国退休者“合法避税”的优越待遇相比，英国本土的养老金领取者正承受越来越重的税务压力——英国政府从2021年起冻结了个人免税额（12,570英镑），并将一直维持至2028年。但与此同时，养老金因“三重锁机制”持续上涨。2025年4月，新“全额”国家养老金上调4.1%，达到了11,973英镑/年。
这意味着，只要养老金略有增加，或老年人有其他小额收入，就会触及纳税门槛，不得不缴纳20%以上的基础所得税。目前已有约330万英国本土退休者的养老金超过了免税额度，成为被征税的对象。
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是否值得为养老金搬到欧洲？
上述内容来看，英国退休者之间的纳税差异不再源自收入差距，而是源自“居住地不同”。在同等缴费年限、同等收入条件下，仅因生活在法国而不是曼彻斯特，就可能享受完全不同的税务待遇。
或许“搬去欧洲避税”听起来充满吸引力，但也存在以下几点现实考虑：
- 居住国是否对养老金征税？ 各国规则差异大，需专业税务规划；
- 医疗保险与居留权利：脱欧后，英国人与欧盟之间的社会保障协调不如过去流畅；
- 货币汇率波动：英镑对欧元的汇率变化可能影响养老金的实际购买力；
- 移
- 民与文化适应：适应语言、文化、生活方式的难度不容忽视。
腾邦有话说
虽然双重征税协定能为旅欧的英国退休人员带来一定的税务优惠，但这一政策并不是绝对完美。实际上，双重征税协定的存在使得英国国内税收的公平性问题更加复杂。具体来说，部分退休人员由于居住在不同的国家，可能面临着与其他居住在英国的退休人员完全不同的税收待遇。这种居住地差异导致的税务待遇差异，在一定程度上加剧了英国国内退休人员之间的不公平感。
此外，随着英国与欧盟关系的不断变化，双重征税协定可能会面临新的调整和挑战。无论是由于经济形势的变化，还是英国国内税制的改革，未来几年，国际税收政策都有可能发生变化，影响到英国退休人员的养老金税收状况。
如果你正在考虑在英国领取养老金或计划退休后移居海外，建议提前进行专业税务与财务规划。毕竟，退休生活的“富足感”不只是钱的多少，更在于税收制度下的净收入。
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（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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