英国资本利得新规2026年1月实施！加密货币也要纳税！不实名就罚款！
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2025年07月25日 17:00
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近年来，加密货币逐渐从“小众投资”走向大众视野，从比特币、以太坊，到狗狗币等，越来越多的人从中获利。但你是否知道，这些收益其实早已纳入资本利得税的一部分，并进入英国税务监管的视野。
英国税务局（HMRC）正式发布新规，从2026年1月起，加密资产相关税务申报将全面收紧，逃税将面临重罚。无论你是“币圈新人”还是“链上OG”，都不能再“躺平”忽视税务问题！
新规概览
为了更有效地打击税务漏洞，英国将引入名为《加密资产报告框架》（Cryptoasset Reporting Framework）的新制度，预计将在未来五年内带来3.15亿英镑的收入。
根据新法规，从2026年1月起，加密货币交易所和服务提供商必须收集并向HMRC报告其用户的全面个人信息和交易摘要，来比对个人是否如实申报了加密货币的收益。包括：
- 姓名
- 住址
- 出生日期
- 税务居住地
- 国民保险号（NI Number）
- 加密交易汇总数据
税务执法升级
HMRC还表示，这些数据将直接用于查验纳税申报，税务审查力度将明显加大。新规明确指出：
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未提供信息或信息不完整者，将面临最高300英镑的罚款
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加密服务商若不提交用户数据或数据失实，同样将被处以每位用户最高300英镑罚款
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可能触发税务调查，并被追缴税款、利息与罚金
另外，财政大臣里夫斯也宣布，政府将在税务系统中投入更多资金和科技，力争通过反避税、反欺诈，在未来数年内再增收10亿英镑。
如何正确申报加密收益
那么炒币赚的钱到底要交哪种税？
根据英国2024年9月推出的《财产（数字资产）法案》（Property – Digital Assets Act），首次明确将加密资产与非同质化代币（NFT）纳入“个人财产”范畴，并指出数字资产收入，例如出售、兑换加密货币时产生的利润，都应该被征收资本利得税（Capital Gains Tax），应在自我评估纳税申报（Self-Assessment Tax Return）中进行申报。
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英国资本利得税CGT
资本利得税（Capital Gains Tax）是针对你出售、处置或转让资产时所获得的资本收益所征收的税种。其适用对象包括但不限于：
- 出售股票、基金、债券
- 出售房地产（除主要自住房）
- 出售加密资产（如比特币、以太坊等）
- 出售贵金属、艺术品、高价值收藏品
- 赠与资产给他人（除配偶）或信托
从2025年4月6日起（即2025/26税年），英国个人年度资本利得免税额调整为：
- 个人：£3,000
- 信托：£1,500
这意味着，若您在该财年内处置资产所获得的总资本利得低于£3,000（净额），则无需缴纳CGT，也无需申报纳税（除非有特殊情况如高净值赠与等）。夫妻双方联合持有资产时，可享受£6,000免税额度，未用完的免税额不可结转至下一税年。
值得注意的是，英国政府正在逐年大幅削减CGT免税额度（2023/24税年为£6,000），强化资本利得税的征收力度。
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资本利得税适用税率
超过免税额部分的资本利得税采用分档税率，取决于纳税人的应税收入水平（所得税等级）以及资产类型。从2024年10月30日起，物业资本利得税税率与其他资产保持一致：
- 基本税率纳税人：18%（适用于资本利得部分加上其他收入未超过基本税率门槛）
- 高税率及附加税率纳税人：24%
【举例】
如果您年收入为£20,000，处置加密货币盈利£12,600，减去免税额£3,000，应纳税利得为£9,600。总收入＋利得为£29,600，仍处于基本税率档。
则应缴CGT为：£9,600 × 18% = £1,728
腾邦有话说
HMRC已明确表示：信息披露义务将在2026年全面执行，如果您有加密收益，那么现在需要做的就是：
- 核实您在各平台登记的个人信息是否准确
- 清点过往交易记录，准备税务文件
- 主动申报，合法合规
- 如有疑问，及时咨询专业税务顾问
TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，我们的英国本土专业税务会计师将为您提供资本利得计算与税务规划、协助您完成自我评估申报（Self-Assessment）准备与提交，并提供高净值客户资产配置建议，以及税务调查协助与合规顾问服务等。
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（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
