在英国打两份工怎么交税？个人免税额主副业怎么分配？
TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0)
2025年08月01日 17:01
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近年来，越来越多的在英打工人都会选择通过兼职获得额外收入，如晚上送外卖、在线售卖手工艺品、兼职自由职业或帮助朋友处理事务等等。灵活副业已成为抗衡生活成本上涨、实现财务自由的重要手段。
但您知道吗？无论副业多么“非正式”或“临时”，只要产生收入，英国税务局（HMRC）都可能要求您申报并缴税。如果处理不当，可能会面临罚款、追缴和利息。
今天，我们就带您了解英国打两份工该如何处理税务问题，让你在多元收入的道路上赚得安心，报得合规。
英国兼职人数持续上升*
所有收入默认都是应税
随着生活成本上涨与通货膨胀，加上Deliveroo、Etsy、Upwork、Airbnb等数字平台兴起的，在英国做副业已经变得触手可及。截止今年4月的数据显示，英国目前有超过120万人拥有第二份工作，这一数字还在增长，越来越多人希望通过副业实现提前退休或财富增长。
然而，不论是在超市周末打工、还是在Etsy卖手工饰品，只要获得经济回报，都可能需要纳税。英国税务局HMRC会通过以下方式获取您的信息：
- 雇主报税记录（PAYE）；
- 银行账户与电子支付平台（如PayPal）；
- 网络平台与第三方数据；
- 与他人合作产生的交易记录。
即使是现金收入，也必须申报！ HMRC目前使用先进的数据追踪系统，不报税可能被认定为逃税行为，引发调查。
打两份工怎么交税？
个人免税额如何分配？
在英国2025/26税年度（自2025年4月6日至2026年4月5日），个人免税额（Personal Allowance）为 £12,570，这是全年可以免税的收入上限。一个人只能拥有一份个人免税额，也就是说不管有几份工作，只有一份可以享受免税待遇。
您的个人免税额通常适用于您的主要工作（即收入最高的一份工作），而您的第二份工作的所有收入均需纳税，且不包含任何免税额。
而全职和兼职收入的实际纳税额都与您的税码（Tax Code）相关。
一般来说，主职使用典型税码如“1257L”，指享有全年个人免税额（£12,570）；副职通常不会获得免税额，而是使用标准税码如“BR”（全部收入以标准税率20%征税），或若你总体收入达到更高税级则可能被分配“D0”（40%）或“D1”（45%）税码。
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举个例子：
小李主职年薪£30,000，副职（周末打工）年薪£8,000：
- 主职用免税额£12,570，剩余£17,430按标准税率20%征税；
- 副职收入全部使用BR税码，从收入第一英镑开始缴纳20%税；
- 不含国民保险、学生贷款、福利调整等其他因素。
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特例：两份收入都低于 £12,570
如果两份工作的收入都低于年免税额（£12,570），可以向HMRC申请分割免税额，比如分配£9,000到主职，£3,570到副职。此方式适合两份收入都较稳定、可预测者。
若你不知道每份工作的收入是否稳定，建议仍将全部免税额集中在主职，以避免年底结算时出现少交税的情况。如果总收入将你推入更高税率区间，也应提前通知HMRC调整第二份工作税号以避免年终补税。
因此，正确设置税码、每年核查工资单、及时更新信息，也是避免多缴或少缴税的关键。
国民保险NI如何缴纳？
国民保险（National Insurance）按每个雇主分别计算，不像税收那样共用免税额。若两份工作月收入均超过£242/周（2025/26税年度），则每份工作都要缴纳Class 1 National Insurance。
第二份工作为自雇
freelance有影响吗？
如果您的第二份工作为自由撰稿人、在线卖家、房东（Airbnb、短租）、摄影师、设计师、咨询顾问等自雇身份（freelance），那么情况可能会有所不同——自雇人士需每年按时填写申报自我评估报表（Self-Assessment）。
需要做的事包括：
- 在开始自雇后的10月5日前向HMRC注册；
- 每年按时提交税务申报表（Tax Return）；
- 支付适用的国民保险（Class 2和Class 4）；
- 保留收入与支出凭证，以便报税与抵扣；
- 迟报或不报将面临罚款。
2024/25税务年度来说，首次提交Self‑Assessment需在2025年10月5日前向HMRC注册并获取 唯一纳税人参考号（UTR）。若采用纸质方式，须在2025年10月31日前提交申报；在线提交截止日期为2026年1月31日23时59分。
我们建议使用税务软件或聘请专业会计师，以提高准确性并降低税务负担。
什么是£1,000
交易免税额门槛？
有的人可能会问了：如果我的副业收入没有超过£1,000交易免税额门槛还需要报税吗？
如果在一个纳税年度内从自雇、自由职业、零工、副业、网上卖货、临时服务等来源获得的总收入（Gross income）不超过£1,000，通常不需要向HMRC报税，也无需注册为自雇人士。换句话说：£1,000就是无需报税的门槛，也称为 “trading allowance”。
若该年度自雇或副业收入总和超过了£1,000（不含支出），那么您需要：
- 注册为自雇者（若尚未注册）；
- 向HMRC提交Self-Assessment报税；
- 在报税时可以选择申报收入减去你的实际业务支出（如设备、交通费等）后再纳税。
在这里也提醒大家：
- 如果HMRC已通知您必须提交Self-Assessment，即使收入小于£1,000，也必须提交；
- 如果有多个副业，总和收入超过£1,000也必须报税；
- 如果出租房产或获得自由职业收入，该门槛可能适用于“property allowance”或“trading allowance”视情况而定（最多两项各£1,000）。
您有考虑发展副业吗？正在做的兼职收入是否需要申报？
具体情况您可以通过扫描下方二维码与我们取得联系，TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，将为您安排英国本土华人税务会计师提供免费一对一咨询服务。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
