HMRC撤销超4万笔税务罚款！你的罚单可能也能免？
Original TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0)
2025年08月08日 17:00
点击蓝字，关注我们
据英国税务局HMRC最新年度报告显示，过去一年，有46,266笔税务罚款被撤销，创下历史新高。这些罚款原本针对“逾期申报”的纳税人，但他们实际上并不欠税。
逾期申报自动罚款可申诉
在英国，如果错过个人自我申报（Self Assessment）或增值税（VAT）申报的截止日期，个人和企业都会自动收到罚款通知。不过，如果逾期是非个人过错造成的，或者是因为被错误要求提交报税表，纳税人可以提出申诉。
相关数据显示，有多种因素可能导致纳税人延迟申报，包括：
- 银行转账延迟
- HMRC自身行政失误
- 客服响应不佳
事实上，在2024-25财年前半年，HMRC未接听35%的来电，远低于其85%的接听率目标。虽然近期客服水平有所改善，但仍未彻底解决问题。
此外，相当多罚款被取消，是因为相关个人根本不需要缴税——低收入群体往往更容易被罚。过去五年，有60万笔罚款开给了收入低于免税额（12,570英镑）的人。
逾期被罚如何申诉？
去年，HMRC共开出900万笔罚款，高于前一年的800多万笔。但要注意的是，HMRC已为“数字化报税”（Making Tax Digital）引入积分制罚款系统——即个人自我申报错过截止日自动罚100英镑，随后罚款会逐步累积。
但对于企业而言，未能按时提交增值税申报表将被扣分，一旦达到其会计期间设定的罚款门槛，将被处以200英镑的罚款。
您可以通过我们的文章，了解更详细的英国数字化报税（MTD）信息：[注意！百万英国企业/房东/自雇者将强制注册MTD数字申报！
然而现实是很多人可能根本不知道罚款可以申诉。
分析人士称，三分之二的申诉罚款都可能被撤销，但每年只有极少部分人提出申诉，白白交了钱。
根据HMRC建议，如果你不再需要提交报税表，应在1月31日截止日前提前告知。如果认为自己被误罚，可以在罚款通知发出后的30天内提出申诉。
如果您对如何填写个人自我申报表，或相关罚款申诉有疑问，可以扫码下方二维码帮您提供一对一服务解决。
自我申报表注意事项
如果您满足以下任一情况，则需要提交个人自我申报表Self Assessment：
- 自雇收入超过 £1,000（除交易免税额度外）；
- 收入来源于出租、投资、资本利得、海外收入；
- 年收入超过 £150,000；
- 申请儿童福利高收入回扣或需报税以便还款等。
尽管政府计划将交易（side‑hustle）申报门槛从£1,000提高至£3,000，使得约30万人免于自我申报义务，但该计划的推进仍在进行中，在此之前，您仍需按原收入门槛履行申报义务。
举个例子，今年你所填写的个人自我申报表覆盖税务年度为：从2024年4月6日至2025年4月5日。首次申报必须在2025年10月5日前在HMRC完成注册，自然人注册后会收到UTR和激活码。
提交方式及时间：
- 纸质方式需在2025年10月31日前寄出；
- 在线申报需在2026 年1月31日前提交。
未及时申报即附带罚款：
- 未按期提交会自动触发£100罚款，三个月后每日加罚 £10（最高£900），利息和罚款最高达£200+
- 如果你被错误要求填写报税表，可在罚单发出后 30 天内提出申诉；
- HMRC也建议在1月31日前告知“不需要申报”的人士，避免误罚。
可申报哪些退税或税务优惠
1
个人免税额 & 税率
- 每个人每个财年个人免税额为£12,570；
- 基本税率20%：适用收入£12,571 ‑ £50,270
- 高税率40%：适用收入£50,271 - £125,140
- 额外税率45%：使用收入£125,140以上
年收入超过£100,000时，免税额逐步减少，收入达£125,140后将降为零。
2
交易免税额 Trading Allowance
每年允许最多£1,000的非PAYE收入免征税（适用于自雇或休闲收入）；若总收入未超过 £1,000，可直接使用该免税额度，无需申报费用与税款。
3
工作相关费用扣减
在家工作可申请每周£6或实际支出（如电话、电费）扣减；其他允许扣减包括职业订阅、差旅费、设备费用等与工作直接相关的部分支出。
腾邦有话说
在英国的税务体系下，自我申报不只是“按时交表”这么简单，这其中也关乎能否少交不该交的税、多拿回应得的退税，甚至能否避免被HMRC“冤枉”罚款。
如果你正在或有意向成为英国自雇者、做兼职，那么安全合规地处理自我申报，减少不必要的罚款支出将成为“入门第一课”。如果您需要Self Assessment申报帮助，或有其他费用扣减/退税、协助申请延期/分期付款等方面的疑问，都可以通过下方二维码与我们取得联系。
TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，将为您量身定制个性化理财税务方案！
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
