冻结免税额+通胀双击：英国30万储户或将被迫缴税！
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2025年08月13日 17:00
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在英国高税负、高生活成本开支的背景下，许多人选择通过储蓄利息或投资理财为自己累积财富。但很多人可能不知道，储蓄本金不需要缴税，但您是需要为储蓄所获得的利息纳税的，即储蓄利息税（Tax on savings interest）。
近年来，英国储户面临的税收负担日益加重。根据最新数据显示，约有30万名储户将首次为储蓄缴税，而这一现象主要归咎于“财政拖累”（fiscal drag）效应。
储户缴税人数激增
诺丁汉建筑协会（Nottingham Building Society）根据信息自由法获取的数据，2025/26年度，缴税储户人数已从2020/21年度的306万人增加至335万人。这意味着比五年前多出约30万名储户将首次为储蓄利息缴税。
这一变化的主要原因是“财政拖累”效应——由于政府冻结了个人所得税门槛，即使储户的实际收入增长缓慢，也可能因通胀导致其名义收入上升，从而被推入更高的税率区间。
例如，2025/26年度，基本税率起征点为£12,570，高税率起征点为£50,270，额外税率起征点为£125,140。然而，随着工资增长，许多储户的名义收入突破了这些门槛，导致他们需要为储蓄利息缴税。
储蓄利息如何征税
储蓄利息税（Tax on savings interest）的缴税具体情况取决于您在一个纳税年度内（从4月6日到次年4月5日）的总收入和适用的免税额度。包括以下几个方面：
- 个人免税额（Personal Allowance）
- 储蓄起始税率（starting rate for savings）
- 个人储蓄免税额（Personal Savings Allowance）
个人免税额
2024-25年的标准个人免税额为£12,570，如果您的总收入（包括工资、养老金和储蓄利息等）没有超过该数额，则无需缴税。
不过，如果您的收入超过£100,000，免税额会减少。每超过£100,000，个人免税额就会减少£1。
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储蓄起始税率
对于年收入在£17,570至£50,270之间的储户，可享受每年£5,000的免税利息。这意味着，符合条件的储蓄利息收入在此额度内可享受0%的税率。
需要注意的是，这个免税额度是在个人免税额（£12,570）之后才计算的。另外，随着非储蓄收入的增加，储蓄起始税率的适用范围会相应减少。其他收入每超过个人津贴£1，您的储蓄起始金额就会减少£1。
例子 1：全额享受£5,000储蓄免税额
工资收入：£12,000
储蓄利息：£4,000
计算过程：
- 工资£12,000 < 个人免税额 £12,570 → 工资全免税
- 非储蓄收入£12,000 < £17,570 → 可享受完整的 £5,000 储蓄起始税率额度
- 储蓄利息£4,000 全部在£5,000额度内 → 全免税
例子 2：免税额度部分减少甚至没有
工资收入：£22,000
储蓄利息：£4,000
计算过程：
- 超出部分为£22,000 - £17,570 = £4,430
- 免税额度减少£4,430，剩余免税额度为 £5,000 - £4,430 = £570
- 储蓄利息£4,000 超过£570，只能免税£570，剩余£3,430 需缴税
个人储蓄免税额
除此之外，您还可以在满足条件的情况下，在储蓄起始税率的基础上，获得高达£1,000的免税利息。具体取决于您属于哪个所得税税级（所有利息与其他收入的总和）：
- 标准税率： £1,000
- 高税率： £500
- 额外税率： £0
这意味着，对于额外税率纳税人来说，如果您的年收入超过125,140英镑，就需要为所有储蓄利息纳税。
最后，如果从储蓄和投资中获得的收入超过10,000英镑，也需要注册自我评估表（Self Assessment），向英国税务局（HMRC）申报并缴纳相应税款。
多缴利息如何退回？
如果您发现自己多缴了储蓄利息税，可以索回已缴税款，但必须在相关纳税年度结束后4年内申请退税。
如果您填写了自我评估纳税申报表（Self-Assessment Tax Return），则可以通过该申报表索回税款。如果没有，就需通过填写R40表格并将其发送给HMRC。通常需要6周的时间完成退税。
那么，是否有其他方式可以享受更多储蓄利息优惠呢？
我们建议您可以考虑多元化投资组合，提高收益潜力。例如将部分储蓄转移至个人储蓄账户（Individual Savings Account, ISA）。2025/26年度，ISA的年免税额度为£20,000。
此外，如果您已婚且配偶的收入较低，考虑将储蓄账户以配偶名义持有，以充分利用其个人免税额和储蓄免税额度。
腾邦有话说
值得注意的是，基于您在英国的身份不同，对储蓄利息的免税额计算可能也会存在差异
- 如果您没有工作收入，也没有领取养老金
这种情况下，银行或建筑协会将告诉HMRC您在年底获得了多少利息。再由HMRC告诉您是否需要纳税以及如何纳税。
- 如果您受雇或领取养老金
英国税务局HMRC将更改您的[税号（Tax Code），以便您自动完成缴税。为了确定您的税号HMRC将通过查看您前一年获得的利息来估算今年将获得的利息金额。然后发送税务计算信函，告知您是否多缴或少缴税款。
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（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
