【腾邦小课堂】海外粉丝打赏、平台转账怎么报税？
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2025年08月14日 08:00
Q：英国做内容创作者，收到粉丝打赏，这部分收入需要缴税吗？
如果人在英国，无论是通过微信、支付宝， 或者PayPal收款，还是在抖音/小红书平台收到佣金。只要你收到的钱是因为你创作内容、提供服务或推广产品，都属于自雇收入（Self-employed income），需要报税。
Q：英国个人给企业公司做软广告宣传带货收入超过9w需要注册vat吗？
需要。收入超过一定门槛的内容创作者必须对其销售的商品和服务（例如赞助帖子、品牌商品销售和数字产品销售）征收增值税 (VAT)。但也可以就其业务相关费用申请退还增值税。
如果您在英国做博主、内容创作者，且在过去12个月的应税营业额已经或预计超过9万英镑，法律就要求您必须注册增值税（VAT）。注册后，您需要对应税商品和服务收取增值税，保持准确的账目记录，按时提交增值税申报表，并向HMRC及时缴纳增值税。
需要注意的是，增值税和所得税是两种不同的税种，各有独立的规则和申报流程。对于自雇收入部分来说，您需每年通过自我评估申报表（Self Assessment）进行申报，而增值税申报则通常是每季度提交一次。
如果您应当注册VAT却没有注册，将面临来自英国税务局（HMRC）的处罚：
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追溯征税：需要为未注册期间的所有销售和进货支付应缴的VAT。且未注册的VAT税款可能会面临滞纳金和利息。
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罚款：根据未注册的时间长短和未注册的销售额计算罚款，通常会在VAT欠款金额的30%-100%之间。
如果您对我评估申报表（Self Assessment）和VAT注册申报有问题，欢迎扫描下方二维码预约免费一对一资讯。TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，将为您提供定制化财会税务建议。
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